設定可能な債務枠には、次の3タイプがあります。
回転
期間
長期債務: 超過
「支払手形」と「長期債務: 定期」は、期間勘定科目または回転勘定科目としてモデリングできます。「長期債務: 超過」は、回転勘定科目または資金調整勘定科目です。この3つの債務勘定科目は、それぞれの支払利息とともにモデリングできます。
債務勘定科目の回転
回転勘定科目には限度額があります。したがって、一定期間の残高はその限度額未満か、限度額と同額です。「資金調達オプション」では、回転勘定科目を現金不足勘定科目または現金余剰勘定科目、あるいはその両方として指定できます。各勘定科目の残高は、その全額がゼロになるまで返済する、または限度額に達するまで不足額を資金調達します。
現金余剰を回転勘定科目に割り当てず、その勘定科目を不足金額の資金調達用にも使用しない場合、各期間の残高は、前の期間の残高または指定の限度額のいずれか低い方の金額と等しくなります。
回転勘定科目を早期に返済する場合、「資金調達オプション」では回転勘定科目を限度額まで減額するスケジュールに基づいて、必要な返済が最初に処理されます。すべての勘定科目に対する限度額控除が完了すると、「資金調達オプション」の「現金余剰の適用先」で指定した回転勘定科目の残高を減額するために余剰資金が使用されます。
回転勘定科目を現金不足の資金調達用に指定した場合、「資金調達オプション」では資金調達元としてその勘定科目から資金が引き出されます。資金調達可能な金額は、その回転勘定科目の前期残高と指定限度額との関係によって決まります。
現金余剰を回転勘定科目に割り当て、その勘定科目を現金不足の資金調達用に指定した場合、ある期間中にその勘定科目で余剰資金が生じると、「資金調達オプション」によって残高が減額されることがあります。その場合は、次の期間の資金需要額に応じ、その残高を借り入れて不足資金を調達できます。
期間債務勘定科目
期間債務とは、借入金の未払い定額債務です。デフォルトでは、期間債務は現金余剰または現金不足の残高によって増減することはありません。必要な償却の実行後に使用可能な余剰現金が残っている場合は、借入金債務の一部または全額を、償却スケジュールよりも早期に返済できます。期間債務勘定科目は、資金調達元として使用できません。
期間借入金の勘定科目には、その勘定科目予測に応じて、各期間または償却スケジュールにおける借入金残高が入力されます。
ある期間債務勘定科目を早期に返済する場合、資金調達オプションではその勘定科目の返済処理時に、早期償却額を前回の処理の残高から控除します。したがって、スケジュールされている償却額が完済されるまで支払われ、その後にのみ、別の金額が返済されます。早期返済を実行した後も、資金調達オプションでは、スケジュールされているすべての償却は、その債務枠の残高がゼロになるまで続行されます。
長期債務: 超過勘定科目
「長期債務: 超過」は、現金不足が生じた場合に最後に使用される資金調達元です。資金調達オプションの処理では、他の資金調達元(つまり、回転勘定科目と金融資産勘定科目)からの資金をすべて使用した後に「長期債務: 超過」勘定科目から資金が調達されます。回転勘定科目の限度額は無制限であり、資金調達された金額は、余剰資金が生じるとデフォルトでは最初に返済されます。回転勘定科目には最少残高を設定できず、「余剰」または「不足」の順序も変更できません。