エンティティ別連結ETR IFRS税率の上書き

選択したエンティティの連結ETR IFRSグローバル税率をオーバーライドできます。エンティティ・レベルの税率は、国レベルまたは地域レベルに適用できます。このオプションは、単一通貨および複数通貨の両方と密と疎の組合せの両方に適用されます。

注:

連結ETR IFRS率フォームと「エンティティ別連結税率IFRS」フォームを表示して、エンティティCETR IFRS率を使用して計算された勘定科目を表示するには、アプリケーションに対してIFRS機能を有効にする必要があります。IFRS機能を有効にするには、Tax Reportingの管理ガイドの次の手順を参照してください:

開始する前に、選択した基本レベル・エンティティの国および地域の連結税率を入力する必要があります。税金は、それぞれ国と地域のNIBTのみの連結税率に基づいて計算されます。追加引当金項目や繰延税金などの残額は、国の当期引当金や繰延引当金によって充当されます。

注:

エンティティにエンティティ別連結有効レートが割り当てられていない場合は、「エンティティ別連結ETR IFRS」フォームに連結後の税効果額が表示されません。「連結ETR IFRS」フォームには、グローバル・レートを使用して計算された金額が表示されます。

エンティティ別連結税率IFRSは、税率のロールオーバーを使用してある年から別の年へ、あるいはある期間から別の期間へコピーできます。

エンティティ別連結ETR税率IFRSレポートを表示するには:

  1. 特定のエンティティの連結ETR IFRS税率を設定します:
    1. ホーム・ページで「アプリケーション」、 「構成」の順にクリックします。
    2. 構成ページで連結レートをクリックして、「連結税率」フォームを表示します。
    3. 「エンティティ別連結税率IFRS」タブを選択します。
      エンティティ別連結税率IFRS
    4. オプション: 「編集」アイコンメンバーの編集アイコンをクリックし、グローバル税率をオーバーライドする基本レベルのエンティティを含むPOVを選択します。
    5. 連結税率(国)と連結税率(地域)で、国と地域のオーバーライド税率の値を入力します。率は小数で入力してください。たとえば、100の場合は「1」と入力し、50%の場合は「.5」と入力します。

      これらの率は税引前純利益(NIBT)にのみ適用されます。

      その他のフィールドはデータの変動のみを表します。

    6. 「保存」をクリックしてエンティティ別合計連結税率を移入し、「閉じる」をクリックします。
  2. ホーム・ページで、「税引当(国)」をクリックし、次にETR IFRSをクリックします。
  3. 「エンティティ別連結ETR IFRS」タブをクリックします。次の列が表示されます。
    • 税引前 - 国全体
    • エンティティ別税効果CETR IFRS - 国全体
    • エンティティ別税効果CETR IFRS - 地域全体
    • エンティティ別税効果CETR IFRS - 国および地域の合計
    • 連結CETR IFRSパーセンテージ - 管轄なし

    エンティティ別連結ETR IFRS
  4. オプション: 「編集」アイコンメンバーの編集アイコンをクリックし、グローバル税率をオーバーライドするエンティティを含むPOVを選択します。
  5. 「アクション」、「連結」の順に選択します。このフォームは、選択したエンティティの国と地域のETR IFRS税率を使用して計算されています。エンティティ別CETR IFRS税率は、NIBTセクションのみに適用されます。
  6. 一番下の行の税額と連結ETR IFRSの値は、「連結ETR IFRS」フォームと「エンティティ別連結ETR IFRS」フォームで同じである必要があります。