永久差異

帳簿基準と税務基準間の永久差異は、解消されないため、課税所得に影響しません。

システムのセットアップ、実装または進行中の税レポート作成の一環として、永久差異の勘定科目を追加して構成できます。永久差異は、連邦、地域または州の非課税控除や付加に起因する国または地域の調整金額です。

たとえば、罰金や違約金、最大50%の接待交際費、特定の生命保険の保険金などが当てはまります。これらの金額は、次のカテゴリの下にあるTRCS勘定科目ディメンションのメンバーに保管されます。

• TRCS_PermGSTotal (永久差異(GAAPと法定))
• TRCS_PermSTTotal (永久差異(法定と税金))

永久差異を国レベルで調整する場合は、レポート標準または法定標準への調整時、あるいは法定標準から税レポート標準への調整時に差異が生じる可能性があることに留意してください。たとえば、レポート標準がIFRSである場合、イギリスの納税申告基準はUK GAAPになります。いずれの永久差異についても、GAAPと法定に関する親の下にある勘定科目に入力されます。UK GAAPから課税所得に調整する場合は、これらの永久差異は法定と税金に関する親の下に入力されます。

永久差異の構成に関する詳細は、次のチュートリアル・ビデオを参照してください: Tax Reportingでの永久差異の構成。