地域のRTA (申告額の未払処理調整)の操作
Tax Reportingでは、前年度の引当金額を調整できます。税引当は、自動的にフォームに移入されます。申告データは、手動で入力するか、アプリケーションにロードできます。
アプリケーションは、複数年の分析と、現在の期間への調整の転記に対応しています。入力スケジュールに対するデータ変更によって、法人税の当期引当金に必要な地域の申告額の未払処理調整を決定するために、自動計算が開始されます(当期引当金や繰延引当金など)。計算された金額は、追加引当金項目として当期引当金に取得され、一時差異フォームにも取得されます(この場合、システムのデフォルトでは、すべての申告額の未払処理調整が繰延税金費用にのみ影響すると仮定されます)。
注:
システムでは、期間13またはP13で申告額の未払処理調整が処理されます。地域の申告額の未払処理調整は、エンティティに応じて異なる四半期中に計算および計上できます。たとえば、カレンダ年中に、カナダのエンティティではQ3で調整を計上し、アメリカのエンティティではQ4で計上できます。つまり、システムは、ユーザーがデータを移入し、記帳のために期間と年度を設定し、フォームを計算した場合にのみ地域の申告額の未払処理調整の差異を計算するよう設定されます。
フォームには、次のロールフォワード・メンバーが含まれます。
表12-8 地域の一時差異
| カテゴリ | サブカテゴリ | 説明 |
|---|---|---|
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P12 |
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自動 |
POVに指定された年度の引当金からの自動金額。 |
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調整 |
POVに指定された年度の引当金からの手動入力金額。 |
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合計 |
「自動」と「調整」の合計。(合計引当金) |
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RTA |
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自動 |
POVに指定された年度の申告からの自動金額。 |
|
|
調整 |
POVに指定された年度の申告からの手動入力金額。 |
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合計 |
申告からの「自動」と「調整」の合計。(合計申告額) |
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RTA申告差異 |
合計引当金と合計申告額の差異 |
計算されると、当期引当金に取得される金額は、当期の申告書/申告上の当期の税額という勘定科目の金額となります。一時差異の差異は、申告額の未払処理調整における一時差異ロールフォワードの列に対して計算されると、自動的に取得されます。
調整を入力するには:
- ホーム・ページで、「税引当(地域)」を選択し、次に「RTA (地域)」を選択します。
- フォームの「アクション」で、「連結」を選択してから「起動」をクリックします。
- 適切な期間またはカテゴリの「調整」の下で、必要に応じて勘定科目残高に調整金額を入力します。
- 「実行」
をクリックします。 - 「保存」をクリックします。