조정 준수 형식 정보

조정 준수 형식

• 계정 분석 방법은 비교할 잔액이 없는 계정에 사용됩니다. 준비자는 기말 잔액을 구성하는 항목 목록(예: 선급 비용, 발생, 준비금, 무형)을 조정에 입력하여 계정 잔액을 정당화합니다. 이 트랜잭션 목록은 설명된 잔액이라고 합니다. 설명되지 않은 차액이 있는 경우 준비자가 설명되지 않은 차액을 0으로 만들기 위해 설명된 잔액 및 조정 탭을 사용하여 조정을 기록합니다.

• 잔액 비교 방법은 이 잔액을 다른 소스(보조원장, 은행 명세서, 보고서 또는 기타 외부 시스템)의 잔액과 비교하여 조정할 잔액을 정당화합니다. 준비자가 이 형식을 사용하여 계정을 조정하면 소스 시스템 잔액, 하위 시스템 잔액 및 두 잔액의 차액이 표시됩니다. 차액이 있는 경우 준비자가 시스템 조정 또는 하위 시스템 조정 탭에 조정을 기록해야 합니다. 시스템에서 소스 시스템 조정 및 조정된 소스 시스템 잔액을 계산하고 두 값을 빼서 설명되지 않은 차액을 계산합니다.

• 차이 분석 방법을 사용하면 차이 변동을 모니터하고 특정 임계값이 초과되는 경우 이를 설명할 수 있습니다. 차이 분석은 월별 대비 또는 분기대비 등의 기간에 대한 잔액을 비교합니다. 준비자가 이 형식을 사용하여 계정을 조정할 때 차이 금액에 대한 설명을 제공하고 검토를 위해 전송합니다. 더 높은 레벨에서 고급 사용자나 관리자가 이 정보를 롤업하는 요약 조정을 확인할 수 있습니다.

  Note:

  차이 분석에서 설명되지 않은 차액은 현재 기간 잔액에서 차이 기간 잔액과 차이 설명을 빼서 계산합니다.