데이터 플로우
Financial Consolidation and Close는 입력 포인트에서 연결 포인트로 데이터 "플로우"가 발생하는 여러 차원을 제공합니다. 해당 차원으로는 엔티티, 연결 및 통화 차원이 있습니다.
엔티티 차원
엔티티 차원을 사용하면 엔티티의 여러 레벨 계층을 통해 일반적으로 하나 이상의 소유(지주) 회사와 지주 회사가 직접 또는 간접 소유권을 가진 회사의 소유권 구조를 나타낼 수 있습니다. 직접 소유권은 소유한 회사의 주식 소유권이며 간접 소유권은 다른 회사를 통한 회사 소유권입니다. 예를 들어, 회사 A가 회사 B의 주식을 소유하고 있으며 회사 B가 회사 C의 주식을 소유하고 있는 경우, A는 B에 대한 직접 소유권이 있고 B는 C에 대한 직접 소유권이 있으며 A는 C에 대한 간접 소유권이 있습니다.
Financial Consolidation and Close의 상위 엔티티는 일반적으로 지주 회사의 연결 재무 결과를 나타냅니다. 연결재무제표는 "상위(회사) 및 해당 자회사의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금 흐름이 단일 경제적 엔티티로 제시되는 그룹의 재무제표"입니다(IAS 27, IFRS 10). 연결 결과는 보고 회사(법인)와 이 보고 회사가 직접 또는 간접적으로 소유한 회사(모두 법적 회사임)의 결과를 집계한 것입니다. 중요한 것은 연결 결과는 다른 지주 회사의 이전 연결 결과를 집계한 것이 아니라는 점입니다.
연결/통화 차원
다중 통화 애플리케이션에서는 연결 및 통화 차원을 통해 1차 하위 엔티티에서 상위 엔티티로 데이터 플로우가 발생합니다. 단일 통화 애플리케이션에서는 통화 차원이 없으며 연결 차원을 통해서만 데이터 플로우가 발생합니다.
기본 엔티티 데이터 입력
기본(레벨 0) 엔티티에서는 엔티티 입력 멤버를 사용하여 엔티티 통화에서 데이터 양식, Smart View, 데이터 통합, 연결 분개 또는 Supplemental Data Manager를 통해 데이터를 입력합니다. 다중 통화 애플리케이션에서 엔티티 통화가 나타내는 실제 통화는 엔티티별로 정의됩니다.
엔티티 입력에 입력 통화로 데이터를 입력할 수도 있습니다(현재는 분개 입력을 통해서만 가능). 입력한 데이터는 연결 프로세스의 일부로 엔티티 통화로 된 종료 환율에 따라 "역방향으로 환산"된 후 엔티티 통화에 직접 입력한 데이터와 동일한 방식으로 처리됩니다. 데이터를 입력할 입력 통화마다 별도의 데이터 소스 멤버가 필요합니다. 역방향 환산은 종료 환율로 처리되어 상위 통화 또는 보고 통화로 다시 환산되는 경우(모든 계산된 FX 차이 포함) 마감 잔액에 대한 최종 영향이 원래 입력된 입력 통화 값과 동일하도록 합니다.
기초 잔액 이동 멤버는 엔티티 입력에 직접 입력되지 않으며 이전 기간 마감 잔액에서 차기 이월됩니다. 마감 잔액은 모두 차기 이월되는데 일부 마감 잔액은 다른 계정(이익 잉여금, 소유자 이익, 기타 포괄 이익 합계)의 기초 잔액으로 차기 이월됩니다.
환산
다중 통화 애플리케이션에서 엔티티 입력/엔티티 통화는 엔티티 입력/상위 통화로 환산됩니다. 1차 하위 및 상위 통화가 동일한 경우 환산 비율은 1입니다. 통화가 동일하지 않은 경우에는 미환산 데이터에 필요한 환율과 환산 방법을 적용하여 환산을 수행합니다. 엔티티 통화에서 상위 통화로의 이러한 환산은 연결 프로세스의 일부로 수행됩니다.
환산된 통화 입력에 입력 통화로 데이터를 입력할 수도 있습니다(현재는 분개 입력을 통해서만 가능). 입력된 데이터는 입력 통화가 상위 통화와 동일한 통화인 경우 상위 통화로 복사되며 일치하는 보고 통화에도 복사됩니다. 데이터가 입력된 입력 통화와 엔티티 통화가 일치해도 입력된 데이터가 엔티티 통화로 복사되지 않습니다. 데이터가 "환산된" 데이터로 처리되기 때문에 적용되는 환산 계산이 없습니다. 데이터를 입력할 입력 통화마다 별도의 데이터 소스 멤버가 필요합니다.
필요한 경우 환산 프로세스를 통해 엔티티 입력 및 환산된 통화 입력 데이터를 하나 이상의 보고 통화에 적용할 수 있습니다. 보고 통화가 엔티티 통화 또는 상위 통화에서 표시하는 통화와 동일한 경우 관련 소스에서 보고 통화로 데이터가 복사됩니다. 보고 통화가 엔티티 통화 또는 상위 통화에서 표시하는 통화와 동일하지 않은 경우 엔티티 통화에서 상위 통화로의 환산과 동일한 프로세스를 사용하여 데이터가 환산됩니다. 환산된 통화 입력 데이터는 환산되지 않으며 상위 통화의 보고 통화로만 복사됩니다.
기초 잔액은 환산되지 않으며 이전 기간의 환산된 마감 잔액에서 차기 이월됩니다.
엔티티 입력 및 환산된 통화 입력은 엔티티 합계로 집계됩니다. 복수 통화 애플리케이션에서는 엔티티 통화, 상위 통화 및 채워진 보고 통화에 대해 이러한 집계가 발생합니다.
엔티티 합계 및 상위 입력은 상위 통화인 경우에만 상위 합계(상위 입력이 사용으로 설정된 경우)로 집계됩니다.
비례화
데이터는 엔티티 합계 또는 상위 합계(상위 입력이 사용으로 설정된 경우)의 비례 멤버로 비례화됩니다. 비례화는 1차 하위/상위 조합에 대해 정의된 연결 %를 모든 소스 데이터 포인트에 적용합니다.
상위 입력에 상위의 통화로 데이터를 입력할 수 있습니다. 따라서 상위 입력은 엔티티/상위 조합에 관련되며 지정된 상위 엔티티로만 집계됩니다. 엔티티가 공유되고 둘 이상의 상위가 있는 경우 둘 이상의 상위 입력 지점을 사용할 수 있습니다. 상위 입력은 선택적 연결 차원 멤버이므로 상위 입력을 사용하려면 사용으로 설정해야 합니다.
기초 잔액은 비례화되지 않으며 비례 멤버의 이전 기간 마감 잔액에서 차기 이월됩니다. 한 기간의 연결 %가 다음 기간에 변경되는 경우 기초 잔액 소유권 변경 시스템 규칙에서 조정 항목을 생성하여 기초 잔액을 필요한 현재 기간 연결 %로 조정합니다.
제거
엔티티 합계 데이터 또는 상위 합계 데이터(상위 입력이 사용으로 설정된 경우)를 제거할 수 있으며 제거 멤버로 조정할 수 있습니다. 표준 제거 시스템 규칙은 계정 내부거래 및 플러그 계정 설정을 기반으로 내부거래 항목을 조정합니다. 구성 가능 연결 규칙에서 추가 조정을 생성할 수 있습니다.
기초 잔액은 항상 제거 멤버의 이전 기간 마감 잔액에서 차기 이월됩니다.
상위에 대한 기여금액
비례 데이터는 제거 데이터를 사용하여 기여금액으로 집계됩니다.
기여금액 입력에 상위의 통화로 데이터를 입력할 수 있습니다. 따라서 기여금액 입력은 엔티티/상위 조합에 관련되며 지정된 상위 엔티티로만 집계됩니다. 엔티티가 공유되고 둘 이상의 상위가 있는 경우 둘 이상의 기여금액 입력 지점을 사용할 수 있습니다. 기여금액 입력은 선택적 연결 차원 멤버이므로 기여금액 입력을 사용하려면 사용으로 설정해야 합니다.
기여금액 및 기여금액 입력은 상위 통화인 경우에만 기여금액 합계(기여금액 입력이 사용으로 설정된 경우)로 집계됩니다.
기여금액 또는 기여금액 합계(기여금액 입력이 사용으로 설정된 경우)가 상위 엔티티의 엔티티 연결로 집계되고 동위(해당 상위의 다른 1차 하위)의 유사한 데이터와 조합됩니다.
기초 잔액은 항상 이전 기간의 마감 잔액에서 차기 이월됩니다.
상위 엔티티 데이터 입력
상위 엔티티에서는 엔티티 입력 및 환산된 통화 입력 멤버에 추가 데이터를 도입할 수 있습니다(현재는 분개 입력을 통해서만 가능).
집계된 엔티티 연결 데이터에 조정이 필요한 경우 엔티티 제거 조정 항목이 시스템에서 생성됩니다. 엔티티의 공유 인스턴스 병합으로 인해 소스 레벨 0 엔티티의 누적 연결 %가 증가하는 경우 발생할 수 있습니다. 중간 상위 엔티티에서 비례 또는 자회사를 변경하려면 지분 연결이 필요할 수 있습니다.
그러면 엔티티 연결, 엔티티 제거 조정, 엔티티 입력 및 환산된 통화 입력이 엔티티 합계 엔티티 통화 값으로 집계되고 필요에 따라 상위 및 보고 통화로 환산됩니다. 상위 입력 및 기여금액 입력에 추가 데이터를 입력할 수 있습니다. 그런 다음, 연결/통화 차원을 통해 각 1차 하위 엔티티에서 해당 상위로 연결 프로세스가 계속 진행됩니다.
엔티티 차원 최상위 멤버 동작에 대한 설정은 두 가지가 있습니다.
기본 동작(기본적으로 적용됨): ProportionalizeTopEntityMembers 대체 변수를 사용하지 않거나 이 대체 변수를 False로 설정합니다.
데이터가 상위 통화로 환산되지 않거나 엔티티 차원("총 지역" 및 모든 동위)에 있는 "최상위" 엔티티의 기여금액/기여금액 합계로 연결되지 않습니다. 기본 통화가 정의된 적합한 상위 엔티티가 없고 기여할 적합한 상위 엔티티가 없기 때문입니다(차원의 "엔티티" 멤버는 엔티티가 아닌 차원 레이블로 간주됨). 이러한 최상위 엔티티 멤버의 경우 환산된 통화 입력, 상위 입력 및 기여금액 입력에 대한 데이터 입력도 제한됩니다. 하지만 연결 프로세스를 호출할 때 엔티티 차원 레이블("엔티티")을 선택할 수 있습니다. 그러면 엔티티 차원의 모든 계층을 한 번에 연결할 수 있습니다.
대체 동작: ProportionalizeTopEntityMembers라는 대체 변수를 추가하고 값을 True로 설정합니다.
데이터는 시스템 통화를 적용하여 엔티티 차원에 있는 "최상위" 엔티티의 상위 통화로 환산합니다. 상위 통화 데이터는 기여금액/기여금액 합계로도 연결되지만 그 이상으로는 연결되지 않습니다. 이러한 최상위 엔티티 멤버의 경우 환산된 통화 입력, 상위 입력 및 기여금액 입력에 대한 데이터 입력이 제한됩니다.
ProportionalizeTopEntityMembers 대체 변수는 기간별 향상된 조직이 사용으로 설정된 애플리케이션에는 적용할 수 없습니다.
연결 데이터 플로우에 대한 자세한 내용은 다음 비디오를 시청하십시오.
