통화 환산기 정보

통화 환산기 사용

통화 환산기를 사용하려면 다음을 수행합니다.

1. 데이터 그룹화 레이블에서 통화 환산기를 누릅니다.

   전략적 모델링에서 모델에 통화 환산기 계정을 추가함을 알리는 경고가 표시됩니다.

2. 확인을 눌러서 통화 환산기를 표시합니다.

   실제 환율이 계정 스프레드시트에 추가된 통화 환산기 메모 계정에 정의됩니다.

   • v100.00.000 가중 평균 환율

   • v105.00.000 기말 환율

   • v110.00.000 자기자본 과거 환율

   • v115.00.000 사용자 정의 환율 - 하위 계정으로 나눌 수 있는 유일한 통화 환산기 계정입니다.

     기본적으로 모든 하위 계정에 대해 v115 환율을 가정합니다.

3. 일반 정보를 선택하여 기본 통화 변환 정보를 정의합니다. 현재 모델에 대한 요약 정보 관리를 참조하십시오.

4. 환율 지정을 선택하여 환율을 정의합니다. 통화 환산의 환율 설정을 참조하십시오.

5. 확인을 누릅니다.

통화 환산에 관한 일반 정보 설정

일반 정보에서 소스 및 대상 통화, 환율 스케일, 환율 이름(해당하는 경우)을 정의합니다.

공통 통화 환산 정보를 설정하려면 다음을 수행합니다.

1. 통화 환산기에 액세스합니다.

2. 일반 정보를 선택합니다.

3. 다음으로 환율 정의에서 통화 대 통화 유형 변환을 선택합니다.

   • 첫 번째 상자는 대상 통화입니다.

     통화 환산기는 요약 정보의 기본 통화가 환산된 통화인 것으로 가정합니다.

   • 두 번째 상자는 소스 통화입니다.

   예를 들어, 달러화를 페소화로 환산할 때 메모 계정의 환율은 1 페소에 해당하는 달러 금액입니다.

   목록에 통화가 없으면 통화 이름을 입력합니다.

4. 선택사항: 스케일에서 환산된 데이터의 스케일을 변경합니다.

   한 통화 가치를 다른 통화보다 낮게 설정하려면 스케일을 변경합니다. 예를 들어, 스케일을 백만 단위 또는 천 단위로 변경하여 후행 0을 제거합니다.

   기본 통화인 경우 파일, 요약 정보순으로 선택하여 기본 스케일을 입력하고 다음 링크를 참조하십시오.

5. 선택사항: 현재 소스 파일의 환율 사용을 선택하여 예측 환율을 임포트하고 찾아보기를 눌러서 파일을 선택합니다.

   파일을 선택한 후 환율 임포트를 눌러서 환율을 로드합니다. 그러면 동적 링크가 생성되고, 소스 파일의 모든 변경사항이 환산된 파일에 반영됩니다. 마지막으로 가져온 소스 파일과 마지막으로 가져온 날짜가 최근 임포트에 반영됩니다.

6. 환율 설정 - 통화 환산의 환율 설정을 참조하십시오.

7. 환산을 누릅니다.

통화 환산의 환율 설정

통화 환산의 환율을 설정하려면 다음을 수행합니다.

1. 통화 환산기에 액세스합니다.

2. 환율 지정을 선택합니다.

3. 계정/대화상자 변수에서 계정을 선택합니다.

4. 환율에서 다음과 같은 환율을 선택합니다.

   • 가중 평균 환율

   • 기말 환율

   • 자기자본 과거 환율

   • 사용자정의 환율 - 스프레드시트에 사용자정의 환율을 입력합니다.

5. 환산을 누릅니다.

재평가

통화 환산기는 첫 번째 기간과 값이 변경된 기간만 환산하고, 나머지를 계산합니다. 이렇게 함으로써 재평가가 방지되어 모든 자기자본 구성요소의 환율 혼합이 필요 없는 정확한 결과가 도출됩니다.

예를 들어, 미국 달러화로 다음 금액을 고려합니다.

표준 방법을 사용하여 미국 달러화를 독일 마르크화로 환산하는 경우 결과는 다음과 같습니다.

환산 결과는 다음과 같습니다.

• 자기자본 - 100에서 300으로

• 발행 - 50에서 200으로

합계는 500이지만 환산액은 450으로, 재평가 차이가 -50입니다. 변경사항과 관계 없이 모든 기간을 계산할 때 이 오차가 발생합니다.

이 오차가 발생하지 않도록 하기 위해 통화 환산기에서 자기자본 과거 비율로 첫 번째 기간의 자기자본을 환산하고, 값이 변경되는 경우에만 후속 기간을 환산합니다. 그렇지 않으면 첫 번째 기간의 값이 사용됩니다. 이러한 값은 정확합니다.

자기자본 계정의 재평가 피하기를 참조하십시오.

자기자본 계정의 재평가 피하기

자기자본 계정의 경우 통화 환산기는 첫 번째 기간의 잔액과 모든 후속 흐름을 환산합니다. 그 결과, .04 계정에는 값이 없습니다. 환산 전에 .04 계정에 값이 있는 경우 이러한 값은 원래 통화 이후에 그대로 남아 있습니다. 자기자본 계정은 재평가를 피하도록 설계되어 있으므로, 모든 자기자본 계정에 대해 .04 값을 0으로 설정해야 합니다.

통화 환산의 서버로 로컬 파일 복사

로컬 파일을 서버에 복사하는 경우 이 파일이 다른 로컬 파일의 환산 비율을 사용한다면 이 비율은 마지막으로 실행한 환산의 잔여 비율을 기본값으로 사용하도록 지정됩니다. 서버에 복사된 파일의 후속 검색 시 로컬 클라이언트는 이 환산 비율이 들어 있는 로컬 파일을 검색합니다.

통화 환산기 이익 잉여금 조정

통화 환산기는 이익 잉여금의 환율이 계정의 과거 기준을 반영하는 것으로 가정하고, 과거 기간의 이익 잉여금을 환산합니다. 통화 환산기는 이익 잉여금을 계산하여 환산된 데이터와 비교합니다. 두 값이 일치하지 않는 경우 통화 환산기는 환산된 데이터를 조정하여 자금 흐름 보고서의 대차를 일치시킵니다.

통화 환산기는 다음과 같이 이익 잉여금을 계산합니다.

전략적 모델링는 이익 잉여금 조정액을 계정 구조에 추가하여 사용자가 계산 방법을 검토할 수 있도록 합니다. 환산기는 해당 금액을 조정하여 이익 잉여금 조정 계정(v2853.0.000)이라는 계정을 생성합니다.

예:

독일 마르크 단위

(첫 번째 과거 기간을 제외한 모든 과거 기간에 조정값이 적용됩니다.)

미국 달러 단위 - 환산 후

경상 이익 잉여금 공식으로 계산한 이익 잉여금은:

이익 잉여금이 1400에 대해 계산되지 않습니다. 이 차이 30은 이익 잉여금 조정값입니다.