전략적 모델링에서는 롤업된 잉여 또는 부족을 처리할 때 롤업된 상위에서 자금 조달 옵션 속성을 사용합니다.
자금 옵션 테이블
아래 예에 표시된 대로 1차 하위 모델은 롤업된 상위의 [자금 조달 옵션] 테이블 특성을 변경하지 않습니다.
롤업된 상위
| 계정 | 유형 | 잉여 | 부족 |
|---|---|---|---|
|
v2520.0.000 |
기간 |
x |
|
|
v2460.0.000 |
자산 |
x |
x |
하위 모델
| 계정 | 유형 | 잉여 | 부족 |
|---|---|---|---|
|
v2520.0.000 |
개정 |
x |
x |
|
v2460.0.000 |
자산 |
x |
상환 및 자금 조달 순서
아래 예에 표시된 대로 전략적 모델링에서는 자금 조달 옵션 롤업 시 시나리오 롤업 파일의 상환 순서를 사용하고, 1차 하위 모델의 속성을 무시합니다.
롤업된 상위
다음에 현금 잉여분 적용...
| 항목 | 숫자 |
|---|---|
|
유가 증권 |
1 |
|
지급 어음 |
2 |
|
장기 조달 자금 자산 |
3 |
비즈니스 단위 파일
다음에 현금 잉여분 적용...
| 항목 | 숫자 |
|---|---|
|
지급 어음 |
1 |
|
장기 조달 자금 자산 |
2 |
|
유가 증권 |
3 |
자금 조달 옵션 계정의 롤업 프로세스
[자금 옵션]의 잉여분 또는 부족분인 계정의 경우 입력 값은 최대 계정 출력을 예측합니다. [자금 옵션]에 없는 계정의 경우 입력 값은 실제 출력 값을 예측합니다. 예를 들어, 기간 부채 $100를 조기에 상환하려는 경우 현금이 충분하면 이 계정에 $100를 입력합니다. 계산 후 출력은 사용 가능한 현금에 따라 0 - $100 사이에 있습니다. 기간 부채를 조기에 상환하지 않는 경우 $100를 입력하면 출력은 $100가 됩니다.
자금 옵션 계정에는 기본 계정과 최대 계정이 있습니다. 예를 들어, 유가 증권에는 기본 계정이 v2010.00.000과 최대 계정 v2010.07.000이 있습니다. 최대 계정 출력은 기본 계정 값에 따라 계산됩니다.
기본 계정에 잉여/부족 설정이 있는 경우 최대 계정 출력은 기본 계정 입력을 사용하여 계산됩니다.
기본 계정에 잉여/부족 설정이 없는 경우 최대 계정 출력은 기본 계정 출력을 사용하여 계산됩니다.
기본 롤업 프로세스는 비즈니스 단위의 출력 값을 역계산하여 롤업된 입력을 계산합니다. 자금 옵션 계정은 다음과 같이 서로 다르게 역계산됩니다.
기본 계정에 롤업된 상위의 잉여/부족 설정이 있는 경우 전략적 모델링에서는 모든 비즈니스 단위의 최대 계정 출력을 추가하고, 기본 계정 입력을 역계산하고, 나머지 데이터를 사용하여 기본 계정 출력을 결정합니다.
기본 계정에 잉여/부족 설정이 없는 경우 전략적 모델링은 모든 비즈니스 단위의 기본 계정 출력을 추가하고 기본 계정 입력을 역계산합니다. 나머지 데이터는 이와 무관합니다.
다음 내용을 고려합니다.
비즈니스 단위 A의 유가 증권(v2010)에 잉여/부족 설정이 있습니다. 여기에는 최대값을 사용할 수 있는 현금이 충분하지 않습니다. 비즈니스 단위 B의 유가 증권(v2010)에는 잉여/부족 설정이 없습니다. 비즈니스 단위 B에는 현금 잉여분이 많이 있습니다. 아래 테이블은 유가 증권(v2010)에 롤업된 상위의 잉여/부족 설정이 있는 경우(SD)와 없는 경우(비SD)의 롤업된 결과를 보여줍니다.
| 태스크 | 비즈니스 단위 A | 비즈니스 단위 B |
|---|---|---|
|
입력(v2010.0) |
100 |
200 |
|
출력(v2010.0) |
85 |
200 |
|
최대값(v2010.7) |
100 |
200 |
| 태스크 | 통합(SD) | 통합(비 SD) |
|---|---|---|
|
입력(v2010.0) |
300 |
285 |
|
출력(v2010.0) |
300(A) |
285 |
|
최대값(v2010.7) |
300 |
285(B) |
(A) 이 값은 롤업된 현금 포지션에 따라 최대 300입니다.
(B) 이 값은 v2010.00의 입력에 의해 결정되므로, 이러한 사례의 최대값은 가산되지 않습니다.
부채 계정은 자산 계정과 유사한 역할을 합니다. 항목이 기간 부채인 경우 잉여/부족 설정이 중요합니다.
항목이 회전 신용인 경우 그 계정은 회전 신용에 잉여/부족 설정이 있는지 여부와 관계 없이 잉여/부족 설정이 있는 자산처럼 롤업됩니다.
기간 부채에 잉여/부족 설정이 있는 경우 계정은 회전 신용처럼 롤업됩니다.
기간 부채에 잉여/부족 설정이 없는 경우 계정은 잉여/부족 설정이 없는 자산처럼 롤업됩니다.
자금 옵션 계정으로 관련된 계정
[자금 옵션] 계정에는 이자 소득 또는 비용이 기록되는 계정이 있습니다. 예를 들어 유가 증권(v2010)과 유가 증권 이자(v2010.05)는 시나리오 롤업에서 해당 예측 방법 및 연계된 계정에 따라 동작합니다. 지정된 [자금 조달 옵션] 계정의 롤업된 이자 소득/비용은 일반적으로 비즈니스 단위들의 합계가 아닙니다.
롤업된 이자 소득의 예
비즈니스 단위의 유가 증권 투자에 대한 현금 잉여분이 $100이고, 주식 투자 이익이 7%인 경우 비즈니스 단위의 이자 소득은 $7입니다. 이 비즈니스 단위를 롤업하면 현금 부족분이 더 늘어납니다. 롤업 후 유가 증권의 롤업된 상위에 잉여/부족 설정이 있으면 롤업된 비즈니스 단위가 유가 증권을 0으로 표시합니다. 이자 소득의 예측 방법이 유가 증권의 백분율인 경우 이자 소득은 0입니다. 롤업된 상위의 이자율은 7%입니다.
유가 증권에 잉여/부족 설정이 없는 경우 롤업된 상위의 유가 증권은 $100이고 이자 소득은 $7입니다.
이자 소득이 롤업된 상위의 실제 가치로 예측되지만 유가 증권에 잉여/부족 설정이 있는 경우 유가 증권은 0이지만 이자 소득은 $7입니다.
롤업된 이자율의 예
롤업된 이자율을 계산하기 위해 전략적 모델링에서는 일시적으로 유가 증권에 잉여/부족 설정이 없는 것으로 가정하고 유가 증권과 이자 소득의 모든 1차 하위 모델 출력 값을 더하여 이자율을 계산합니다. 이 이자율이 이자 소득의 입력이 됩니다. 유가 증권에 잉여/부족 설정이 있는 경우 이 이자율이 출력 유가 증권이 롤업된 이자 소득에 사용하는 모든 값에 적용됩니다.
| 항목 | 파일 | 비즈니스 단위 1 | 비즈니스 단위 2 |
|---|---|---|---|
|
유가 증권 |
300 |
400 |
|
|
이자율 |
6.57% |
6% |
7% |
|
이자 증가분 |
18 |
28 |
유가 증권과 이자 소득 값은 다른 데이터에 좌우되지만 이자율은 18과 28을 더하고 합계를 300과 400의 합계로 나누어서 계산할 수 있습니다.