일자 계산 방식 및 이자 지급과 미지급 이자의 직접 계산
이자 지급액과 미지급 이자(PIK 이자 포함)는 선택한 일자 계산 방식, 경과 일수, 잔액, 잔액에 적용될 이자율을 기준으로 계산됩니다. 일자 계산 방식과 경과 일수는 계산에 사용되는 DCF를 계산하기 위해 사용할 수 있습니다. 단순 사례에서 이자와 미지급 이자는 다음과 같이 적절한 DCF를 사용하여 계산됩니다.
DCF * 잔액 * 비율
이자 지급의 경우, 마지막 이자 지급과 현재 이자 지급 사이의 일수를 기준으로 DCF를 계산합니다.
미지급 이자의 경우, 현재 날짜와 가장 최근 이자 지급일 사이의 일수를 기준으로 DCF를 계산합니다. 동일 일자인 경우 미지급 이자는 0이 됩니다.
이자 지급 날짜 계산
부채 분할 상환 스케줄을 계산하기 전, 선택한 일자 계산 방식에 따라 대출 기간 중에 지급해야 하는 스케줄링된 모든 이자 지급일이 계산됩니다. 이러한 일자를 오름차순으로 임시 저장하면 지급 만기일과 이전 지급 만기일을 쉽게 확인할 수 있습니다.
일수 비율 계산
일수 비율(DCF)은 관련된 두 일자의 차이로 표시되는 1년 중 비율입니다. 1년 미만으로 구분되는 일자는 1 미만의 값으로 표시되고, 1년을 초과하여 구분되는 일자는 1을 초과하는 값으로 표시됩니다.
간접 계산 이자 비용
간접적으로 계산된 이자 비용으로, 미지급 이자 잔액 계정 및 이자 지급 흐름과 관련된 흐름입니다. 발생 이자 계좌의 변동액에 해당 기간의 이자 지급액을 더한 금액입니다.
부채 잔액과 이자율이 변경되는 경우 이자 지급액 및 미지급 이자 계산
변화하는 환경에서 이러한 값을 계산하기 위한 공식은 다음과 같습니다.
DCF * ((잔액 * 이율)의 가중 평균)
부채 스케줄러는 실제 일별 달력을 사용하여 계산됩니다. 계산에서는 선택한 일수 기산방법이 고려되며, 이는 달력에 매핑되지 않을 수 있습니다.
과거/실제 기간으로 시작되는 부채 분할 상환 스케줄
부채 스케줄러는 과거/실제 기간의 부채 분할 상환 스케줄을 계산하지 않으므로 부채 잔액과 미지급 이자에 대한 올바른 초기 값(즉, 부채 스케줄러가 계산하지 않는 마지막 리프 기간)을 제공해야 예측 기간의 값을 정확하게 계산할 수 있습니다.