구조

입력 계정 및 계산된 계정

전략적 모델링 계정은 입력 또는 계산된 계정입니다. 입력 계정은 데이터를 수동으로 입력하기 위한 계정이고, 계산된 계정은 다른 계정의 출력을 사용하여 공식으로 값을 계산합니다. 사용자 정의 계정을 제외하고 한 유형에서 다른 유형으로 계정을 변환할 수 없습니다.

• 입력 계정

• 계산된 계정

입력 계정

과거 기간 또는 예측 기간에 대한 재무 데이터를 입력 계정에 수동으로 입력합니다. 예측 기간에서 예측 방법 또는 무형식 공식을 사용하여 값을 계산합니다. 예측 방법에서는 예측 기간에 입력 데이터 서식을 받아씁니다. 예를 들어, 매출액에 증가율 예측 방법을 사용하는 경우 입력 데이터를 증가율로 예측 기간에 입력합니다.

계산된 계정

계산된 계정의 공식은 계정 무결성을 유지하기 위해 고정된 상태이므로 변경할 수 없습니다. 예를 들어 계산된 계정의 공식에서 순이익은 전략적 모델링으로 모델링되므로 변경할 수 없습니다. 순이익은 다른 손익계산서 계정에 입력된 데이터를 사용하여 계산됩니다.

대차대조표 관련 계정

대차대조표 관련 계정:

• 자금 흐름 계정

• 비현금 조정 계정

• 이자 및 자금 조달 계정

자금 흐름 계정

모든 대차대조표 계정

vxxxx.01.xxx

• 외상 매출금 증가

• 토지 증가분

비현금 조정 계정

선택한 대차대조표 계정만 해당

vxxxx.03.xxx

• 고정 자산 소각

• 상각비

• 비현금 이자

이자 및 자금 조달 계정

이자부 계정만 해당

vxxxx.05.xxx 및 vxxxx.06.xxx

유가 증권 이자

장기 부채의 최소 잔액

자금 흐름

모든 대차대조표에는 최소한 하나의 관련 계정 - 자금 흐름(.01)이 있습니다.

자금 흐름 계정 측정항목은 관련 대차대조표 계정에서 한 기간에서 다음 기간으로 바뀝니다. 자금 흐름 계정으로 현금 흐름 보고서 및 자금 흐름표를 구동할 수 있습니다.

관련 자금 흐름 계정은 현재 기간에서 이전 기간의 대차대조표 금액을 제외시켜 과거 기간에서 자동 계산됩니다.

예측 기간에서 마감 대차대조표 금액(.0 계정) 또는 자금 흐름 금액(.1 계정)을 예측할 수 있습니다. 어느 쪽을 선택하든 다른 쪽은 예측 계정의 출력을 기준으로 계산됩니다.

조정 계정

일부 대차대조표 계정에는 비현금 금액만큼 기본대차대조표 계정 값을 늘리거나 줄이기 위한 .03 조정 계정이 있습니다(예: 무형 자산 상각비로 무형 자산 계정 잔액이 감소함).

전략적 모델링의 비현금 조정 계수로는 상각비 및 소각 계정이 있습니다. 예를 들어, 무형 자산(2410.00.000)은 관련 자금 흐름 계정, 무형 자산 증가액(2410.01.000) 및 조정 계정, 무형 자산 상각비(2410.03.000)가 포함된 대차대조표 계정입니다. 무형 자산 증가액을 예측하는 경우 예측 기간에서 무형 자산 잔액은 증가하고 무형 자산의 잔액은 조정 계정, 무형 자산 상각비의 금액만큼 예측 기간에서 감소합니다.

일부 템플리트에서 자산 및 부채 계정에는 특수 투자 트랜잭션(예: 인수 또는 합병)에 의한 대차대조표 계정 변경을 나타내는 관련 인수 현금 흐름 계정(v2XXX.02)이 있습니다.

이자/자금조달

이자부 및 자금 조달 계정에는 대차대조표 계정 및 자금 최소값과 연관된 이자에 대한 관련 계정이 있습니다.