법인세 준비금에서 내부거래 제거 수행

내부거래 트랜잭션은 엔티티와 내부거래 파트너(ICP)라고 하는 관련 당사자 사이에 발생합니다. 이 트랜잭션에는 한 엔티티로 기록된 수익과 다른 엔티티로 기록된 비용이 포함됩니다. 기타 트랜잭션에는 관련 소유자의 배당금 지불이 포함됩니다.

손익계산서 및 대차대조표에 발생하는 내부거래 트랜잭션을 비롯한 데이터를 로드할 수 있습니다. 세금 계산에서 내부거래 데이터를 사용할 때 ICP별 세금 자동화를 사용해야 합니다. 예를 들어 내부거래 최상위를 선택하여 세금 자동화를 사용하여 세전 소득을 매핑해야 합니다. 세금 자동화를 사용하여 제거가 필요한 영구 또는 임시 차이를 생성하는 경우 내부거래 최상위도 선택해야 합니다. 결과적으로 현재 법인세 준비금에 대해 세전 소득 제거가 자동으로 수행됩니다. 내부거래 수익 및 비용과 내부거래 배당금이 제거됩니다.

내부거래 배당금 제거가 필수이면 세전 및 세금 효과를 제거하는 것이 좋습니다. 수익 및 비용을 제거해야 하는 경우 유효한 세금 비율 조정에 적절한 영향을 주기 위해 세전 금액만 제거하는 것이 좋습니다.

내부거래 제거를 설정하는 작업의 일부로 다음 태스크를 완료해야 합니다.

엔티티를 내부거래 파트너로 설정
내부거래 장부 계정 속성 값 설정 - 내부거래 계정 속성 값 설정을 참조하십시오.
내부거래 배당금 세금 계정을 설정합니다.

엔티티

관련 엔티티가 동일한 계층 구조 레벨의 일부이면 동일한 기본 레벨에서 제거가 발생합니다. 엔티티가 동일한 계층 레벨을 벗어난 경우 해당 계층 구조의 상위 레벨에서 제거가 발생합니다. 아래 예제에서 선택한 엔티티가 510, 520 및 530이면, 기본 레벨(ABCSub) 계층 구조 아래 보고됩니다. 엔티티가 500 및 520을 포함하면 동일한 계층 구조에 없으므로, 상위 레벨(ABCEnt) 계층 구조 아래 제거가 보고됩니다.
세금 자동화 계층 구조

규칙 생성

내부거래 차원에서 세전 수익을 분리하는 규칙을 생성해야 합니다. 사용자가 소스 ICP가 "내부거래 최상위"로 지정된 세금 자동화 규칙을 구성하면, 시스템이 제거 멤버에서 세금 자동화 규칙을 실행하고 장부 계정에 사용가능한 모든 제거 데이터를 채웁니다. 제거 결과를 보려면 POV를 상위 통화로 설정하고 연결을 제거로 설정해야 합니다.

각 계정에 여러 규칙을 추가할 수 있으며 모든 규칙은 "내부거래 최상위"에서 데이터를 가져옵니다. 세금 자동화의 유연성을 향상하려면 조합하여 규칙의 교차점을 설정하면 됩니다. 예를 들면 다음과 같습니다.

다른 세금 자동화 규칙(논리)을 선택합니다. 모두 동일한 논리를 사용하거나 각 규칙마다 다른 논리를 선택하여 둘 이상의 규칙을 생성할 수 있습니다.
다른 소스(소스 계정)를 선택합니다. 각 규칙마다 다른 소스 계정을 선택하거나, 하나 이상의 규칙에 대해 동일한 소스 계정을 선택할 수 있습니다.
각 규칙에 맞는 소스 ICP(내부거래) 계정을 선택하거나 하나 이상의 규칙에 동일한 소스 ICP 계정을 선택합니다.

사용자가 소스 ICP가 "내부거래 최상위"로 지정된 세금 자동화 규칙을 구성하면, 시스템이 제거 멤버에서 세금 자동화 규칙을 실행하고 장부 계정에 사용가능한 모든 제거 데이터를 채웁니다.

예를 들어 내부거래 배당금과 같은 경우 특정 계정의 세전 및 세금 효과를 제거하는 것이 좋습니다. 내부거래 제거(ICP)에 맞는 세금 자동화 규칙을 설정하고 내부거래 차원에서 소스를 선택할 수 있습니다. 세금 자동화 규칙은 "FCCS_No Intercompany" 멤버를 타겟으로 합니다. 규칙마다 서로 다른 소스 내부거래 멤버를 정의할 수 있습니다.

주:

내부거래 차원에 대한 자세한 내용은 내부거래 차원을 참조하십시오.

상위 또는 기본 레벨에서 세금 제거를 수행할 수 있습니다.

상위 레벨 - 상위 레벨에서 제거 데이터를 채우는 데는 글로벌 세금 자동화 규칙만 사용되며, 글로벌 세금 자동화 규칙은 모든 관할권에 대해 실행됩니다. 제거는 지역 레벨에서 수행되지 않습니다. 제거 데이터가 상위와 다른 거주지가 있는 하위를 포함하여 모든 하위에 적용되는 경우 혼합 비율은 상위 엔티티의 거주지에 입력됩니다. 제거 글로벌 규칙을 사용 안함으로 설정하려면 상위 엔티티에서 비율을 입력하지 마십시오. 상위에 세율을 입력하려면 엔티티의 메타데이터 등록정보에서 "상위 레벨 엔티티 입력 허용"을 사용으로 설정해야 합니다.
기본 레벨 - 모든 세금 계산이 제거 멤버에서 수행됩니다. 손실 세부정보, 세율 및 모든 구성은 엔티티 입력에 저장됩니다. 그러나 POV에서 제거 멤버를 선택하면 표시되지 않습니다.

연결을 수행하면 세금 자동화가 실행됩니다.

세전 및 세금 효과를 제거하도록 내부거래 계정(예: 배당금) 구성

세전 및 세금을 둘 다 제거하는 경우 계정을 개별 세금 계정(예: 장부 조정 계정)으로 자동화해야 합니다. 다음 예제를 참조하십시오.

내부거래 계정을 구성하려면 다음을 수행합니다.

NIBT의 TRCS_TaxAccounts에서 내부거래 배당금 금액을 포함하도록 장부 조정(예: 내부거래 배당금)을 생성합니다.
다음과 같이 TaxCalcElim 등록정보를 새 장부 조정 계정에 지정합니다.
1. 홈 페이지에서 애플리케이션, 개요, 차원 순으로 누릅니다.
2. 차원에서 계정을 누릅니다.
3. 차원 등록정보 편집을 누릅니다.
4. 사용자정의 속성에서 세금 데이터 유형, TaxCalcElim 순으로 선택합니다.
홈 페이지에서 애플리케이션, 구성 순으로 누른 다음, 세금 자동화를 선택합니다.

주:
기간이 시작되지 않은 경우 [글로벌 규칙] 화면이 비어 있습니다.
다음과 같이 내부거래 차원에서 세전 수익을 분리하는 세금 자동화 규칙을 생성합니다.
1. 소스(예: 세전 수익)의 총 금액(100%)에 대한 글로벌 규칙 1을 생성하고 소스 ICP를 내부거래 최상위로 설정합니다.
2. 총 수익에서 내부거래 배당금을 빼는 글로벌 규칙 2를 생성하고 소스 ICP를 내부거래 엔티티로 설정합니다.
3. 글로벌 규칙 3을 생성하여 TaxCalcElim을 적용하고 내부거래 배당금을 장부 조정 계정(예: 내부거래 배당금)에 게시합니다.
세금 자동화 양식에서 글로벌 규칙 탭을 선택합니다. 시스템 내의 모든 엔티티에 글로벌 규칙을 적용합니다.
각 규칙을 작성하고 해당 열을 채웁니다. 규칙 이름 셀(예: 글로벌 규칙 1)을 마우스 오른쪽 버튼으로 눌러 팝업 메뉴를 표시하고 세금 자동화, 규칙 추가 순으로 선택하여 각 세금 계정마다 규칙 하나를 추가로 생성합니다. 해당 규칙이 맨아래에 최종 규칙으로 생성되고 선택한 규칙 데이터가 새로 생성한 행에 복사됩니다. 기본적으로 세금 자동화 규칙은 제거 멤버에서 실행되도록 설정됩니다.

주:
규칙을 추가할 때 데이터 소스 차원에 자리 표시자 멤버가 이미 생성되었는지 확인합니다. 자리 표시자 멤버가 없으면 규칙 추가를 실행해도 새 행이 생성되지 않습니다. 규칙 1이 정의되어 저장된 후에만 규칙 2를 추가할 수 있습니다. 데이터 소스 차원에 세금 자동화 규칙 추가를 참조하십시오.

주:
페이지가 비어 있으면 작업에서 세금 자동화, 모든 계정 표시 순으로 선택합니다. 이 단계에서는 각 세금 계정용으로 비어 있는 새 규칙을 추가합니다.
저장을 누릅니다.
홈 페이지에서 국가 법인세 준비금, 패키지, 당기 준비금 순으로 선택하여 연결 을 실행합니다.
다음과 같이 당기 준비금 보고서의 결과를 확인합니다.
- POV에서 다음을 선택하여 엔티티 입력 및 엔티티 통화를 표시합니다.
  - 연결에서 엔티티 입력을 선택합니다.
  - 통화에서 엔티티 통화를 선택합니다.
- POV에서 다음을 선택하여 제거 및 상위 통화에서 상위 통화 및 제거로 환산된 데이터를 표시합니다.
  - 연결에서 제거를 선택합니다.
  - 통화에서 상위 통화를 선택합니다.
- POV에서 다음을 선택하여 상위 통화 및 분담금으로 환산된 데이터를 표시합니다.
  - 연결에서 분담금을 선택합니다.
  - 통화에서 상위 통화를 선택합니다.