세율을 입력할 때 특정 일시적 차이 계정(세금 손실)의 세금은 세무기관이나 국가 수준의 규정에 따라 인하된 법정 세율의 영향을 받습니다. 이연 세금의 경우 각 항목의 예상 역전 시기에 따라 일시적 차이를 통해 세율을 평가할 수 있습니다. GAAP - 법정 및 법정 - 세금의 일시적 차이만 사용할 수 있습니다. 기능이 자동으로 사용되지만, 계정 대체 세율을 입력하지 않으면 해당 엔티티 세율이 적용됩니다.
이연 세금 계산에 사용하는 세율 대체를 특정 일시적 차이 계정에 적용할 수 있습니다. 이연 대체 세율은 차이의 역전 패턴을 기반으로 계정 레벨에서 세율 변경 시나리오에 혼합 세율을 적용하는 데 사용됩니다.
주:
지분 일시적 차이 계정의 경우, 지분 역전 타겟 계정 속성이 적용되면 현재 연도 이동이 역전을 통해 제거되므로 지연된 세금 차이(델타)가 계산되지 않습니다. 따라서 비율 조정에 영향을 주지 않습니다.이연 대체 세율은 현재 연도 세율과 다르며 이연 세금 계산에만 적용됩니다.
예:
현재 연도 세율: 30%, 대체 세율: 40%
TRCS_CYSys->TRCS_PreTax = 10,000
TRCS_CYSys->TRCS_Tax = 3,000
(자동 대체 세율 델타) TRCS_CYSysTR->TRCS_Tax = 1000(즉, 10000 * ( 40% - 30% ))
(자동 대체 세율 = 자동 + 자동 대체 세율 델타) TRCS_CYSysDT→TRCS_Tax = 4000
애플리케이션에서 현재 연도 세율로 자동(TRCS_CYSYS) 및 조정(TRCS_CYADJ) 멤버를 계산한 다음, 현재 연도 세율과 이연 대체 세율 사이의 차이를 계산하고 자동 대체 세율 델타(TRCS_CYSysTR) / 조정 대체 세율 델타(TRCS_CYAdjTR) 이동 멤버에 금액을 저장합니다.
대체 세율 델타는 자동 및 조정 열에만 적용됩니다.
주:
계정이 엔티티 임시 계정으로 식별되는 경우 TRCS_CYSys 및 TRCS_CyAdj 금액은 TRCS_CYSysReversal 및 TRCS_CyAdjReversal로 역전됩니다.국가 또는 지역의 이연 대체 세율이 저장되면 조정 대체 세율을 자동으로 계산에 사용합니다.
이연 세금 계정별 대체 세율을 적용하려면 다음을 수행하십시오.
주:
모든 현재 연도 이동에 마감 세율을 적용하는 경우 시스템에서 현재 연도 이동에 마감 연도 세율을 사용합니다. 초기 및 마감 세율이 다르면 연초의 세율이 변경될 수 있지만, 현재 연도 세율 변경은 계산되지 않습니다.