Tax Reporting은 이전 연도 준비금을 조정하는 기능을 제공합니다. 양식에서 법인세 준비금은 자동으로 채워집니다. 이익 데이터는 수동으로 애플리케이션에 입력되거나 로드될 수 있습니다.
시스템은 기간 13 또는 P13(RTA)의 발생 이익을 처리합니다. 애플리케이션을 사용하면 여러 연도를 분석하여 당기에 게시되는 금액을 조정할 수 있습니다. 입력 스케줄에 대한 데이터 변경 후 연결을 수행하여 당기 법인세 준비금에 발생 이익 조정이 필요한지 판별해야 할 수 있습니다(예: 당기 준비금, 이연 준비금 등). 계산된 금액이 RTA 자동화에 구성된 대로 대상 회계 연도 및 대상 기간의 당기 준비금에 추가 준비금 항목으로 전달되고 일시적 차이 양식으로 전달되며 시스템은 기본적으로 모든 발생 이익 조정이 이연 세금 비용에만 영향을 준다고 가정합니다. 설정에 대한 자세한 내용은 RTA 자동화 규칙 정의를 참조하십시오.
주:
RTA 금액에 이전 연도 세율을 사용하려면 RTA 금액에 이전 연도 세율 적용을 참조하십시오.발생 이익은 엔티티에 따라 서로 다른 분기에 계산되고 장부에 기입될 수 있습니다. 예를 들어, 특정 달력 연도 중 캐나다 엔티티는 Q3에 조정을 장부에 기입하고 미국 엔티티는 Q4에 장부에 기입할 수 있습니다. 따라서 시스템은 사용자가 데이터를 채우고, RTA 자동화를 사용하여 대상 기간 및 회계 연도를 설정하고, RTA 기간 및 연도와 조정이 게시될 대상 기간 및 연도를 모두 연결하는 경우에만 발생 이익 차이를 계산하도록 설정됩니다.
양식에 포함되는 롤포워드 멤버는 다음과 같습니다.
표 23-1 국가 일시적 차이
| 범주 | 하위 범주 | 설명 |
|---|---|---|
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P12 |
자동화 |
POV에 지정된 연도에 대한 준비금의 자동화 금액입니다. |
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조정 |
POV에 지정된 연도에 대한 준비금의 수동 입력 금액입니다. |
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합계 |
자동화 금액 및 조정 합계입니다. (총 준비금) |
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RTA |
자동화 |
POV에 지정된 연도에 대한 이익의 자동화 금액입니다. |
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조정 |
POV에 지정된 연도에 대한 이익의 수동 입력 금액입니다. |
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합계 |
이익의 자동화 금액 및 조정 합계입니다. (총 이익) |
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RTA |
RTA 차이 |
총 준비금 및 총 이익 간 차이입니다. |
계산 시 당기 준비금으로 전달되는 금액은 이익당 당기 소득 신고/당기 법인세 계정의 금액입니다. 일시적 차이의 차이 금액은 계산 시 자동으로 발생 이익에 대한 일시적 차이 롤포워드의 열로 전달됩니다.
조정을 입력하려면 다음을 수행합니다.