중간 법인세 준비금을 생성하려면 다음 조건을 충족해야 합니다.
- 애플리케이션에 대해 중간 법인세 준비금을 사용으로 설정해야 합니다.
- 당기 준비금 양식에 NIBT 데이터를 입력해야 합니다.
중간 준비금을 생성하려면 다음을 수행하십시오.
- 홈 페이지에서 중간 법인세 준비금, 패키지 예측 및 세율 예측 순으로 선택하십시오. 세율 화면에서 현재 및 이연 세율을 입력하고 저장을 누르십시오.
- 패키지 예측에서 당기 준비금 예측 탭을 선택하십시오.
- 당기 준비금 예측 탭에서 편집
을 눌러 필요한 POV를 선택하십시오. 시나리오가 중간 준비금 예측으로 설정되었는지 확인하십시오.
- NIBT(세전 순소득)를 펼치십시오.
- NIBT에 맞게 장부 조정의 조정에서 NIBT 조정 금액을 입력하고 저장을 누르십시오.
주:
NIBT 데이터는 기본적으로 당기 준비금 양식에서 가져옵니다.
- 연결을 누른 다음 계산된 결과를 보십시오.
- ETR 예측 탭을 선택하여 연결된 ETR의 계산된 결과를 검토하십시오. 임시 ETR은 연결 ETR 백분율을 위해 세전 순소득의 백분율로 표시됩니다.
- 선택사항에 따라 임시 탭을 선택하여 다음 화면을 표시하고 Actual 시나리오를 선택하십시오.
- 임시 합계 - 실제 시나리오의 임시 합계 검토
- 임시 세부정보 - 실제 시나리오의 임시 세부정보 검토
- 선택사항: 조정된 AEETR에서 총 세금에 필요한 조정 내용을 입력하고 저장을 누르십시오.
- 선택사항: 개별 총 준비금의 값을 입력하고 저장을 누르십시오. 여러 개의 개별 항목을 추가할 수 있습니다. 자동화된 항목은 개별 항목에 적용되지 않습니다.
- 작업에서 연결을 선택합니다.
당기 세금 중간 준비금과 이연된 세액을 더하면 총 세금 중간 준비금과 같아집니다.
현재 세금 중간 준비금을 계산하기 위해 개별 항목의 값을 개별 항목 AEETR 이전의 세금 경비에 추가됩니다.
- 다음에 대한 현재 세금, 이연 세금 및 총 세금 결과를 검토합니다.
- 예상 세율
- 개별 품목 이전의 세금 경비
- 개별 항목
- 중간 준비금