일시적 차이 관련 작업

장부 및 세금 기준 간 일시적 차이는 반대로 설정되지 않으므로 미래의 어느 시점에 과세 소득에 영향을 줍니다. 일시적 차이의 예로는 장부 감가상각을 초과하는 세금 감가상각 누계, 대손 충당금, 별도 적립금이 있습니다.

시스템을 설정하거나 구현하는 동안 또는 진행 중인 세금 보고의 일부로 일시적 차이에 대한 계정을 추가하고 구성할 수 있습니다. 일시적 차이에는 자산/부채의 세금 보고 기준 및 재무 보고 기준의 차이로 인해 미래 연도에 과세 금액이나 공제 금액이 발생하는 경우 이러한 기준 간에 발생한 모든 차이가 포함됩니다.

공통 시간 차이에는 감가상각법, 이연 보상 계획, 계약, 대손 등과 관련된 차이가 포함됩니다.

이러한 금액은 다음 범주 아래에 있는 계정 차원의 멤버에 저장됩니다.

• TRCS_TempGSTotal
• TRCS_TempSTTotal

국가 레벨에서 임시적 차이를 조정하는 경우, 보고 표준에서 법정 표준으로 조정할 때 또는 법정 표준에서 세금 보고 표준으로 조정할 때 차이가 있을 수 있습니다. 예를 들어 보고 표준이 IFRS이고 영국의 소득 신고 기준이 UK GAAP인 경우를 들 수 있습니다. 모든 임시적 차이는 GAAP - 법정 상위 항목 아래의 계정에 입력됩니다. UK GAAP에서 과세 소득으로 조정할 경우 이러한 일시적 차이는 법정 - 세금 상위 항목 아래에 입력됩니다.

일시적 차이에 대한 자세한 내용은 다음 자습서 비디오를 참조하십시오. Tax Reporting Cloud의 일시적 차이 구성