지역 이연 법인세 작업

조정된 기초 잔액

주세, 인식되지 않는 이연 법인세, 이전 연도 조정을 연합한 이익의 기초 잔액 세금 효과를 포함한 이전 연도말 일시적 차이의 세금 효과입니다.

기초 잔액

주세, 인식되지 않는 이연 법인세, 이전 연도 조정을 연합한 이익의 기초 잔액 세금 효과가 발생하기 전 이전 연도말 일시적 차이의 세금 효과입니다.

기초 잔액 조정

총 기초 잔액 및 이전 연도 조정 합계입니다.

이전 연도 조정 - 손실 및 공제

조정 합계가 현재 준비금 양식에서 일시적 차이 양식의 해당 세금 손실/세액 공제 계정으로 복사됩니다. 이 필드는 읽기 전용입니다.

현재 연도 합계

자동화 금액 및 조정 합계입니다.

자동화 금액 합계

조정 합계

발생 이익(이연 전용)

지역 발생 이익 양식을 기반으로 한 일시적 차이에 대한 조정의 세금 효과입니다.

감사 정산(이연 전용)

지역 감사 정산으로 인한 일시적 차이에 대한 조정의 세금 효과입니다.

기타 조정(이연 전용)

Tax Reporting에서 다른 유형의 조정 자동화로 인한 일시적 차이에 대한 지역 조정의 세금 효과입니다.

기타 조정(이연 전용)

다른 유형의 조정으로 인한 일시적 차이에 대한 조정의 세금 효과입니다.

기타 조정 자동화(이연 전용)

법인세 준비금에서 다른 유형의 조정 자동화로 인한 일시적 차이에 대한 조정의 세금 효과입니다.

이전(이연 전용)

자산/부채 이전으로 인한 일시적 차이, 관련 일시적 차이에 대한 조정의 세금 효과입니다.

이전 연도 조정(이연 전용)

이전 연도 조정으로 인한 일시적 차이에 대한 조정의 세금 효과입니다.

부대 조항(이연 전용)

일시적 차이와 관련된 세금 부대 조항으로 인한 일시적 차이에 대한 조정의 세금 효과입니다.

지역 세율 변경의 영향

기초 잔액 및 현재 연도 이동에 대한 지역 세율 변경의 영향입니다.

자기자본에 시나리오 - 엔티티 세율 변경 기능을 사용으로 설정하면 애플리케이션의 모든 시나리오 멤버에 대한 사용자정의 속성이 생성됩니다.

해당 사용자정의 속성을 엔티티에 적용하면 세율 지역 데이터의 변경사항이 모든 일시적 차이 계정에 대한 자기자본에서 세율 변경의 영향 열로 이동합니다.

참고 항목: Tax Reporting 관리의 애플리케이션 기능 사용 및 엔티티 세금 속성 정의

세율 변경의 영향 - 기초 잔액

세율 변경의 영향 - - RCCY

세율 변경의 영향 - 인수 합계

총 이연 비용

이연 이전, 이전 연도 조정, 부대 조항 및 세율 변경의 영향 합계입니다.

인수

자산 및 부채 인수로 인한 일시적 차이, 관련 일시적 차이에 대한 조정의 세금 효과입니다.

처분

자산/부채 처분으로 인한 일시적 차이, 관련 일시적 차이에 대한 조정의 세금 효과입니다.

총 자기자본

자기자본 자동화 금액 및 조정 합계입니다.

자기자본 자동화 합계

자기자본 트랜잭션으로 인한 일시적 차이에 대한 조정의 세금 효과입니다.

자기자본 조정 합계

자기자본 트랜잭션으로 인한 일시적 차이에 대한 조정의 세금 효과입니다.

이전 연도 자기자본

자기자본 트랜잭션 및 이익 신고로 인한 일시적 차이에 대한 조정의 세금 효과입니다.

기타 자기자본

모든 다른 자기자본 트랜잭션으로 인한 일시적 차이에 대한 조정입니다. 이 금액은 수동으로 입력되며 이연 세금 비용에 영향을 주지 않습니다.

자기자본에서 세율 변경의 영향

자기자본으로 식별된 계정에 대한 세율 변경의 세금 효과입니다.

자기자본에서 세율 변경의 영향 - 기초 잔액

자기자본에서 세율 변경의 영향

총 자기자본 조정

자동화 금액 및 자기자본 조정 합계입니다.

대차대조표 합계

환율

기초 잔액 및 현대 연도 이동에 대한 총 통화 환산입니다.

외화 환율 - 기초 잔액

기초 잔액에 대한 총 통화 환산입니다.

외화 환율 - 현재 연도

현대 연도 이동에 대한 총 통화 환산입니다.

소유권

이 금액은 현재 연도의 소유권 기초 잔액 및 소유권 합계입니다.

소유권 - 기초 잔액

이 금액은 상위에 대한 소유권 변경 때문에 발생하는 기초 잔액의 차이입니다.

소유권 - 현재 연도

이 금액은 상위에 대한 소유권 변경 때문에 발생하는 현재 연도의 차이입니다.

지역 마감 잔액 - 세금

기초 잔액 및 현재 이동의 세금 효과 합계입니다.

지역 마감 잔액 재분류 - 현재 자산이 아님

순 이연 법인세 자산 및 이연 법인세 부채 합계의 세금 효과 분류입니다. 총 세금 효과가 양수이거나 자산인 경우 모든 이연 법인세 자산 및 부채가 자산으로 분류됩니다.

지역 마감 잔액 재분류 - 현재 부채가 아님-

순 이연 법인세 자산 및 이연 법인세 부채 합계의 세금 효과 분류입니다. 총 세금 효과가 음수이거나 부채인 경우 모든 이연 법인세 자산 및 부채가 부채로 분류됩니다.

총 일시적 차이(GAAP - 법정)

구현 시 사용자 정의됩니다.

총 일시적 차이(법정 - 세금)

구현 시 사용자 정의됩니다.

총 일시적 차이

총 국가 세금 손실 - 차기 이월 자동화

이연된 세금 손실에 사용됩니다. 시스템 정의되며 두 개의 계정, 현재 연도 및 차기 이월이 제공됩니다. 차기 이월은 세금 손실 양식에 연결됩니다.

총 세액 공제 차기 이월

이연된 세액 공제에 사용되는 시스템 제공 기준 계정의 상위입니다.

세액 공제

일반 회사 신용

고용 감세

총 법인세 속성

구현 시 사용자 정의됩니다. 금액은 일반적으로 일시적 차이 롤포워드에서 세금 적용 기준으로 입력되며 이연 법인세에 대한 조정으로 간주됩니다.

이연 법인세 부대 조항

국가 법인세 속성 2

총 국가 일시적 차이, 손실, 공제 및 속성

총 가치 평가 충당금

이 범주는 필요에 따라 자산에 대한 가치 평가 충당금을 기록하는 데 사용됩니다. 비유동, 공제 및 세금 손실 계정이 제공됩니다.

공제는 세금 적용 기준으로 입력되고 다른 계정에 입력되는 금액은 세전 기준으로 입력됩니다.

양식은 다음과 같이 이연 법인세 자산 및 부채에 대한 분류도 제공합니다.

• 마감 - 유동 자산
• 마감 - 유동 부채
• 마감 - 비유동 자산
• 마감 - 비유동 부채

마감—총 마감 잔액 값과 함께 비유동이 설정되면 금액이 표시되는 열을 정의합니다. 잔액이 양수인 경우 금액이 자산으로 분류됩니다. 잔액이 음수인 경우 금액이 부채로 분류됩니다. 가치 평가 충당금은 인수 -1(예: 마감*-1)을 사용하여 분류되므로 항상 자산 평가로 반영됩니다.

가치 평가 충당금 - 공제

가치 평가 충당금 - 비유동

가치 평가 충당금 - 세금 손실

국가 이연 법인세

총 지역 일시적 차이

이연된 세액 공제에 사용되는 시스템 제공 기준 계정의 상위입니다.

총 일시적 차이 - 지역

총 지역 세금 손실

이 범주는 이연된 지역 세금 손실에 사용됩니다. 시스템 정의되며 두 개의 계정, 현재 연도 및 차기 이월이 제공됩니다. 차기 이월은 세금 손실 양식에 연결됩니다.

총 지역 세금 손실 사전 분담

총 지역 세금 손실 - 차기 이월 자동화

총 지역 세금 손실

총 지역 세액 공제

이연된 세액 공제에 사용되는 시스템 제공 기준 계정의 상위입니다.

총 지역 세액 공제 - 차기 이월

이 범주는 이연된 세금 손실에 사용됩니다. 시스템 정의되며 두 개의 계정, 현재 연도 및 차기 이월이 제공됩니다. 차기 이월은 세금 손실 양식에 연결됩니다.

주 세액 공제

지역 세액 공제 2 - XXXX

지역 세액 공제 3 - XXXX

지역 법인세 속성

이 범주는 구현 시 사용자 정의됩니다. 금액은 일반적으로 일시적 차이 롤포워드에서 세금 적용 기준으로 입력되며 이연 법인세에 대한 조정으로 간주됩니다.

지역 법인세 속성 1

구현 시 사용자정의된 기준 계정의 상위입니다.

지역 법인세 속성 2

구현 시 사용자정의된 기준 계정의 상위입니다.

지역 가치 평가 충당금

구현 시 사용자정의된 기준 계정의 상위입니다.

지역 가치 평가 충당금 - 공제

지역 가치 평가 충당금 - 비유동

지역 가치 평가 충당금 - 세금 손실

총 지역 일시적 차이, 손실, 공제 및 속성

총 이연 법인세 - 지역

총 국가 이연 법인세 - VA 없음