As Opções de Financiamento permitem o pagamento de contas de débitos com caixa de contas com superávit. É possível especificar quais contas com superávit irão para as contas de débitos e a ordem em que elas devem ser pagas. Você pode especificar origens de fundos que a empresa deverá pedir emprestado ao pagar déficits. É possível identificar dividendos acessíveis, administrar ações comuns e preferenciais e emissão ou recompra de ações.
Tipos de Contas
O tipo de conta se refere às definições de crédito rotativo ou de prazo de Notas a Pagar e Dívida de Longo Prazo: Programada, e de contas de patrimônio líquido, como preferencial, comum, contra patrimônio líquido e dividendos. Ele é listado na coluna Tipo para cada conta em todas as guias da caixa de diálogo Opções de Financiamento.
Não é possível alterar o tipo de conta para contas de ativos (Títulos Comercializáveis, Excesso de Títulos Comercializáveis e Ativo de Financiamento de Longo Prazo) ou Dívida de Longo Prazo: Excesso. As contas de débito remanescentes podem ser especificadas como contas de crédito rotativo ou de prazo. Para alterar o tipo de conta, clique na célula Tipo a lado da conta. Essas contas podem ser definidas como contas de crédito rotativo ou de prazo:
Notas a Pagar (Dívida de Curto Prazo) (v2520.00) ou suas subcontas
Dívida de Longo Prazo: Programada (v2660.00) ou suas subcontas
Configurações Superávit e Déficit
Use as colunas Superávit e Déficit para especificar se as contas serão usadas para excedentes ou déficits de caixa. Selecione a coluna Superávit para usar os excedentes de caixa para pagar uma facilidade de dívida rotativa, pré-pagar uma facilidade de débito de prazo ou acumular em contas de ativos. Selecione a coluna Déficit para usar um instrumento de débito ou uma conta de ativo de financiamento para financiar um déficit de caixa.
Nota:
Não é possível alterar as configurações de superávit/déficit das duas contas de equilíbrio de caixa (Excesso de Títulos Comercializáveis e Dívida de Longo Prazo: Excesso) — ambas funcionam como fontes ou usos em caso de superávit ou déficit de caixa no seu modelo.
Ordem de Repagamento e Financiamento
Na caixa de diálogo Opções de Financiamento, utilize "Aplicar Excedente de Caixa" e "Financiar Déficit de Caixa com" para especificar a ordem de uso de contas no caso de excedentes ou déficits de caixa. Para reordenar, clique e arraste as contas para posições diferentes na lista.
| Ordem | Aplicar Excedente de Caixa... | Ordem | Financiar Déficits de Caixa com... |
|---|---|---|---|
|
Primeiro |
Dívida de Longo Prazo: Excesso |
Primeiro |
Excesso de Títulos Comercializáveis |
|
Próximo |
Outras Contas Selecionadas de Superávit |
Próximo |
Outras Contas Selecionadas de Déficit |
|
Último |
Excesso de Títulos Comercializáveis |
Último |
Dívida de Longo Prazo: Excesso |
Com um excedente de caixa, por padrão, Dívida de Longo Prazo: Excesso é reduzida primeiro quando há saldo. Financiamentos remanescentes, após a redução de outras contas de superávit selecionadas, acumulam em Excesso de Títulos Comercializáveis. Com um déficit de caixa, por padrão, Excesso de Títulos Comercializáveis é usada como financiamento primeiro. Se ainda houver déficit de caixa, outras contas de financiamento selecionadas serão usadas até seus limites previstos. Dívida de Longo Prazo: Excesso financia o déficit de caixa remanescente em sua totalidade.
Nota:
Excesso de Títulos Comercializáveis é a última na ordem em Aplicar Excedente de Caixa a... e, por padrão, é a primeira na ordem em Financiar Déficit de Caixa com.... Dívida de Longo Prazo: Excesso é, por padrão, a primeira na ordem em Aplicar Excedente de Caixa a... e última na ordem em Financiar Déficits de Caixa com....
Quando há Equilíbrio nas Opções de Financiamento?
As Opções de Financiamento nunca tentam equilibrar o financiamento durante períodos históricos ou atuais. Dessa forma, serão exibidos valores não zero em Fonte do Fluxo de Fundos Líquidos (Uso) (v3040) em períodos históricos ou atuais.
As Opções de Financiamento equilibram todos os períodos de entrada que não são históricos ou atuais. Esses períodos são normalmente chamados de períodos previstos de entrada, mas os períodos atuais podem ocorrer em períodos previstos normais.
Quando há um período folha de previsão (um período não agregado) que não é um período de entrada porque seus valores são interpolados usando entradas de um acumulado no período ou um período final, as Opções de Financiamento equilibram esse período, a menos que seja o último período antes do acumulado no período ou período final de entrada que está determinando seus valores.