Opções de Financiamento de Roll-up de Cenário

Tabela de Opções de Financiamento

Conforme é mostrado no exemplo a seguir, os modelos filhos não alteram as características da tabela de Opções de Financiamento na entidade pai submetida a roll-up:

Entidade Pai Submetida a Roll-up

Modelo Filho

Ordem de Repagamento e Financiamento

O Strategic Modeling usa a ordem de novo pagamento no arquivo de roll-up de cenário ao consolidar Opções de Financiamento e ignora atributos no modelo filho, como é mostrado no exemplo a seguir:

Entidade Pai Submetida a Roll-up

Aplicar Excedente de Caixa...

Arquivo da Unidade de Negócios

Aplicar Excedente de Caixa...

Processo de Roll-up para Contas de Opções de Financiamento

Para as contas que são excedentes ou déficits da Opção de Financiamento, os valores de entrada preveem a saída máxima da conta. Para as contas que não estão nas Opções de Financiamento, os valores de entrada preveem os valores reais de saída. Por exemplo, para pagar antecipadamente um empréstimo a prazo de $100 e existir caixa suficiente, digite $100 para aquela conta. Após o cálculo, a saída ficará entre 0 e $100, dependendo do caixa disponível. Se o empréstimo a prazo não for pago antecipadamente, a entrada será $100 e a sáida $100.

Contas com Opções de Financiamento têm contas principais e contas máximas. Por exemplo, a conta Títulos Comercializáveis tem a conta principal v2010.00.000 e a conta máxima v2010.07.000. A saída de conta máxima é calculada com base no valor da conta principal:

• Se as contas principais tiverem ajustes de excedentes/déficits, as saídas máximas da conta serão calculada usando as entradas principais da conta.

• Se as contas principais não tiverem ajustes de excedentes/déficits, as saídas máximas da conta serão calculada usando as saídas principais da conta.

O processo básico de roll-up faz o back-solve dos valores de saída das unidades de negócios para calcular a entrada submetida a roll-up. As contas das Opções de Financiamento fazem o back-solve de forma diferente:

• Se as contas principais tiverem ajustes de excedente/déficit na entidade pai submetida a roll-up, o Strategic Modeling adicionará todas as saídas máximas da conta da unidade de negócio, fará o back-solve da entrada principal da conta e determinará a saída principal da conta usando os demais dados.

• Se as contas principais não tiverem ajustes de excedente/déficit, o Strategic Modeling adicionará todas as saídas principais da conta da unidade de negócios e fará back-solve da principal entrada da conta. Os demais dados são irrelevantes.

Considere o seguinte:

Na unidade de negócios A, os Títulos Comercializáveis (v2010) têm ajuste de excedente/déficit. Não há caixa suficiente para usar o máximo. Na unidade de negócios B, os Títulos Comercializáveis (v2010) não têm um ajuste de excedente/déficit. A unidade de negócios B executa um grande excedente de caixa. A tabela mostra os resultados submetidos a roll-up se os Títulos Comercializáveis (v2010) tiverem um ajuste de excedente/déficit na entidade pai submetida (SD) a roll-up e, em caso negativo, (Não SD).

(A) Isso poderia ser até 300, dependendo da posição do caixa submetido a roll-up.

(B) Isso é determinado pela entrada de v2010.00, portanto, o máximo nesses fatos não é aditivo.

Contas de débito funcionam como contas de ativos. Se o item for um empréstimo a prazo, o ajuste de excedente/déficit será considerado.

• Se o item for um revólver, o roll-up de suas contas é como tivos com ajustes de excedente/déficit, independente do revólver ter um ajuste de excedente/déficit.

• Se o empréstimo a prazo tiver um ajuste de excedente/déficit, o roll up será como um revólver.

• Se o empréstimo a prazo não tiver um ajuste de excedente/déficit, o roll up será como ativos sem ajustes de excedente/déficit.

Contas Associadas às Contas de Opções de Financiamento

As contas de Opções de Financiamento têm contas registrando receita ou despesa de juros. Por exemplo, Títulos Comercializáveis (v2010) e Juros sobre Títulos Comercializáveis (v2010.05) se comportam nos roll-ups de cenário, de acordo com seu método de previsão em suas contas associadas. A receita/despesa de juros submetidos a roll-up para determinadas contas de Opções de Financiamento geralmente não é a soma das unidades de negócios.

Exemplo de Receita de Juros Submetidos a Roll-up

Se uma unidade de negócios gerar um excedente de caixa de $100 investidos nos Títulos Comercializáveis e esses títulos ganharem 7%, a unidade de negócios terá uma receita de juros de $7. Fazer roll-up dessa unidade de negócios com um gerará um grande déficit de caixa. Após o roll-up, se os Títulos Comercializáveis ​​tiverem uma configuração de superávit/déficit na matriz submetida a roll-up, a unidade de negócios submetida a roll-up mostrará títulos negociáveis ​​de 0. Desde que o método de previsão para a receita de juros seja uma porcentagem dos Títulos Comercializáveis, a receita de juros será zero. A taxa de juros será de 7% na entidade pai submetida a roll-up.

Se os Títulos Comercializáveis não tiverem um ajuste de excedente/déficit, a entidade pai submetida a roll-up terá US$ 100 de Títulos Comercializáveis e US$ 7 de receita de juros.

Se a receita de juros for prevista como um valor real na entidade pai submetida a roll-up, mas os títulos comercializáveis tiverem um ajuste de excedente/déficit, o valor dos Títulos Comercializáveis será zero, mas a receita de juros será US$ 7.

Exemplo de Taxa de Juros Submetidos a Roll-up

Para obter taxas de juros submetidos a roll-up, o Strategic Modeling assume temporariamente que os Títulos Comercializáveis não têm um ajuste de excedente/déficit e soma todos os valores de saída do modelo filho para os títulos comercializáveis e para a receita de juros e liquida a taxa. Essa taxa torna-se entrada para a receita de juros. Se os títulos comercializáveis tiveram um ajuste de excedente/déficit, essa taxa será aplicável a qualquer uso dos Títulos Comercializáveis de saída para a receita de juros submetidos a roll-up.

Os valores dos Títulos Comercializáveis e da Receita de Juros dependerão de outros dados, mas as taxas podem ser determinadas pela adição de 18 e 28 e divisão da soma pela soma de 300 e 400.