Estrutura

Contas de Entrada e Contas Calculadas

As contas do Strategic Modeling são contas de Entrada ou Calculadas. As contas de Entrada servem para a inserção de dados manualmente. As Contas Calculadas computam valores com fórmulas usando a saída de outras contas. Não é possível converter contas de um tipo para outro, exceto para Contas Definidas pelo Usuário.

• Contas de Entrada

• Contas Calculadas

Contas de Entrada

Os dados financeiros são inseridos manualmente nas contas de Entrada para os períodos históricos e de previsão. Nos períodos de previsão, use métodos de previsão ou as fórmulas de Forma Livre para calcular valores. Os métodos de previsão regem o formato de dados de entrada nos períodos de previsão. Por exemplo, se o Vendas utilizar o método de previsão Taxa de Crescimento, os dados de entrada são inseridos como uma taxa de crescimento nos períodos de previsão.

Contas Calculadas

Não é possível alterar fórmulas em contas calculadas — elas são fixas para preservar a integridade contábil. Por exemplo, a fórmula da conta calculada Lucro Líquido é modelada no Strategic Modeling e não pode ser alterada. O Lucro Líquido é calculado com o uso de dados inseridos em outras contas da Declaração de Renda.

Contas Relacionadas ao Balanço Geral

Contas relacionadas ao balanço geral:

• Contas de Fluxo de Financiamentos

• Contas de Ajuste Não de Caixa

• Contas de Juros e Financiamentos

Contas de Fluxo de Financiamentos

Todas as contas de Balanço Geral.

vxxxx.01.xxx

• Aumento nas Contas a Receber

• Adições a Terreno

Contas de Ajuste Não de Caixa

Contas de Balanço Geral somente.

vxxxx.03.xxx

• Previdências de Ativo Fixo

• Amortização

• Juros Não de Caixa

Contas de Juros e Financiamentos

Juros suportando contas somente.

vxxxx.05.xxx e vxxxx.06.xxx

Juro em Títulos Comercializáveis

Balanço Mínimo em Débitos a Longo Prazo.

Fluxo de Financiamento

Todos os balanços gerais possuem pelo menos uma conta relacionada — Fluxo de Fundos (.01).

Contas de Fluxo de Financiamento medem a alteração na conta de Balanço Geral de um período a outro. As Contas de Fluxo de Financiamento determinam os Relatórios de Fluxo de Caixa e a Declaração de Fluxo de Financiamento.

As contas de Fluxo de Financiamento relacionadas são automaticamente calculadas em períodos históricos ao subtrair a quantia do Balanço Geral no período anterior do período atual.

Nos períodos de previsão, talvez seja previsto o término da quantia do Balanço Geral (.0 conta) ou a quantia de Fluxo de Financiamento (.1 conta). Não importa a seleção, o outro é calculado com base na saída da conta prevista.

Contas de Ajuste

Algumas contas de Balanço Geral contêm contas de ajuste .03 para aumentar ou diminuir o valor de conta de balanço geral primário por contas de não caixa (i.e.: a Amortização de Intangíveis diminui o balanço da conta de Intangíveis).

As contas de ajuste de não caixa no Strategic Modeling incluem contas de amortização e previdência. Por exemplo, Intangíveis (2410.00.000) é uma conta de Balanço Geral contendo uma conta de Fluxo de Financiamento relacionada, Adições de Intangíveis (2410.01.000) e uma conta de ajuste, Amortização de Intangíveis (2410.03.000). Ao prever as Adições de Intangíveis, o balanço de Intangíveis aumenta nos períodos de previsão, e o balanço para Intangíveis diminui nesses períodos pela quantia na conta de ajuste, Amortização de Intangíveis.

Em alguns modelos, contas de ativos e passivos têm contas de fluxo de caixa Adquiridas (v2XXX.02), representando as alterações de conta de balanço geral resultantes de transações de investimento especiais (ex.: aquisição ou fusões.)

Juros / Financiamentos

Contas que carregam juros ou de financiamento têm contas relacionadas para juro associado a conta de Balanço Geral e mínimos de financiamento.