Contas de Entrada e Contas Calculadas
As contas do Strategic Modeling são contas de Entrada ou Calculadas. As contas de Entrada servem para a inserção de dados manualmente. As Contas Calculadas computam valores com fórmulas usando a saída de outras contas. Não é possível converter contas de um tipo para outro, exceto para Contas Definidas pelo Usuário.
Contas de Entrada
Os dados financeiros são inseridos manualmente nas contas de Entrada para os períodos históricos e de previsão. Nos períodos de previsão, use métodos de previsão ou as fórmulas de Forma Livre para calcular valores. Os métodos de previsão regem o formato de dados de entrada nos períodos de previsão. Por exemplo, se o Vendas utilizar o método de previsão Taxa de Crescimento, os dados de entrada são inseridos como uma taxa de crescimento nos períodos de previsão.
Contas Calculadas
Não é possível alterar fórmulas em contas calculadas — elas são fixas para preservar a integridade contábil. Por exemplo, a fórmula da conta calculada Lucro Líquido é modelada no Strategic Modeling e não pode ser alterada. O Lucro Líquido é calculado com o uso de dados inseridos em outras contas da Declaração de Renda.
Contas Relacionadas ao Balanço Geral
Contas relacionadas ao balanço geral:
Contas de Fluxo de Financiamentos
Todas as contas de Balanço Geral.
vxxxx.01.xxx
Aumento nas Contas a Receber
Adições a Terreno
Contas de Ajuste Não de Caixa
Contas de Balanço Geral somente.
vxxxx.03.xxx
Previdências de Ativo Fixo
Amortização
Juros Não de Caixa
Contas de Juros e Financiamentos
Juros suportando contas somente.
vxxxx.05.xxx e vxxxx.06.xxx
Juro em Títulos Comercializáveis
Balanço Mínimo em Débitos a Longo Prazo.
Fluxo de Financiamento
Todos os balanços gerais possuem pelo menos uma conta relacionada — Fluxo de Fundos (.01).
Contas de Fluxo de Financiamento medem a alteração na conta de Balanço Geral de um período a outro. As Contas de Fluxo de Financiamento determinam os Relatórios de Fluxo de Caixa e a Declaração de Fluxo de Financiamento.
As contas de Fluxo de Financiamento relacionadas são automaticamente calculadas em períodos históricos ao subtrair a quantia do Balanço Geral no período anterior do período atual.
Conta | Atividade | Alteração de Valor |
---|---|---|
v2020.00.000 |
Contas a Receber (atual) |
$675 |
v2020.00.000 |
Contas a Receber (anterior) |
sinal de menos (-) 525 |
v2020.01.000 |
Alteração nas Contas a Receber |
= $150 |
Nos períodos de previsão, talvez seja previsto o término da quantia do Balanço Geral (.0 conta) ou a quantia de Fluxo de Financiamento (.1 conta). Não importa a seleção, o outro é calculado com base na saída da conta prevista.
Contas de Ajuste
Algumas contas de Balanço Geral contêm contas de ajuste .03 para aumentar ou diminuir o valor de conta de balanço geral primário por contas de não caixa (i.e.: a Amortização de Intangíveis diminui o balanço da conta de Intangíveis).
As contas de ajuste de não caixa no Strategic Modeling incluem contas de amortização e previdência. Por exemplo, Intangíveis (2410.00.000) é uma conta de Balanço Geral contendo uma conta de Fluxo de Financiamento relacionada, Adições de Intangíveis (2410.01.000) e uma conta de ajuste, Amortização de Intangíveis (2410.03.000). Ao prever as Adições de Intangíveis, o balanço de Intangíveis aumenta nos períodos de previsão, e o balanço para Intangíveis diminui nesses períodos pela quantia na conta de ajuste, Amortização de Intangíveis.
Intangíveis | v2410.00 | conta principal |
---|---|---|
Adições a Intangíveis |
v2410.01 |
conta de Fluxo de Financiamentos relacionada |
Amortização de Intangíveis |
v2410.03 |
ajuste de não caixa relacionado |
Em alguns modelos, contas de ativos e passivos têm contas de fluxo de caixa Adquiridas (v2XXX.02), representando as alterações de conta de balanço geral resultantes de transações de investimento especiais (ex.: aquisição ou fusões.)
Juros / Financiamentos
Contas que carregam juros ou de financiamento têm contas relacionadas para juro associado a conta de Balanço Geral e mínimos de financiamento.
Notas a Pagar | v2520.00 | Conta Principal |
---|---|---|
Aumento nas Notas a Pagar |
v2520.01 |
Conta de Fluxo de Financiamento |
Juros das Notas a Pagar |
v2520.05 |
Conta de Despesa de Juros |
Mínimo de Notas a Pagar |
v2520.06 |
Conta de Financiamento Mínimo |