As transações intercompanhias ocorrem entre uma Entidade e as partes relacionadas a ela, chamadas de parceiros intercompanhias (ICP). Essas transações incluem a receita registrada por uma entidade e a despesa registrada por outra entidade. Outras transações incluem o pagamento de dividendos aos proprietários relacionados.
Talvez você queira carregar no Demonstrativo de Resultado e no Balanço Patrimonial dados contendo transações intercompanhias. Ao usar dados intercompanhias no cálculo de impostos, utilize a opção Automação de Impostos por ICP. Por exemplo, você precisa mapear a renda pré-imposto usando o recurso Automação de Impostos e, para isso, seleciona Principal Intercompanhia. Ao usar a automação de impostos para criar uma diferença permanente ou temporária em que é necessária uma eliminação, você também deve selecionar Principal Intercompanhia. Como resultado, eliminações de renda pré-imposto ocorrerão automaticamente para o Provisionamento de Imposto Atual. Serão eliminados a receita, a despesa e os dividendos intercompanhias.
Quando forem necessárias eliminações para dividendos intercompanhias, você poderá eliminar efeitos pós e pré-imposto. Quando for necessário eliminar a receita e a despesa, você poderá optar por eliminar apenas o valor pré-imposto para que a reconciliação da alíquota de imposto efetiva seja afetada da forma adequada.
Como parte da configuração para Eliminações Intercompanhias, você precisa concluir as seguintes tarefas:
Quando entidades relacionadas fazem parte do mesmo nível hierárquico, as eliminações acontecem no mesmo nível base. Se as Entidades estiverem fora do mesmo nível de hierarquia, a eliminação ocorrerá no nível pai dessa hierarquia. No exemplo abaixo, se as entidades selecionadas forem 510, 520 e 530, elas serão reportadas sob a hierarquia de nível Base (ABCSub). Se as entidades incluírem 500 e 520, é porque elas não estão na mesma hierarquia; portanto, as eliminações serão reportadas sob a hierarquia de nível Pai (ABCEnt).
Você precisa criar regras para separar o Lucro antes de Impostos da dimensão Intercompanhia. Quando o usuário configura as regras de Automação de Impostos com o ICP de Origem definido como "Principal Intercompanhia", o sistema executa as regras de Automação de Impostos nos membros de Eliminação e preenche os dados de eliminação disponíveis para a Conta Contábil. Para ver os resultados da eliminação, você deverá definir o PDV como Moeda Pai e a Consolidação como Eliminação.
Você pode adicionar várias regras para cada conta, e todas as regras obtêm dados de "Principal Intercompanhia". Para aumentar a flexibilidade da automação de impostos, você poderá usar qualquer combinação para definir a interseção das regras. Por exemplo:
Quando o usuário configura as regras de Automação de Impostos com o ICP de Origem definido como "Principal Intercompanhia", o sistema executa as regras de Automação de Impostos nos membros de Eliminação e preenche os dados de eliminação disponíveis para a Conta Contábil.
Em alguns casos, por exemplo, em relação a dividendos intercompanhias, talvez você queira eliminar efeitos pós e pré-imposto para contas específicas. Você pode definir regras de automação de impostos para Eliminações Intercompanhias (ICP) e selecione uma origem na dimensão Intercompanhia. As regras de Automação de Impostos são destinadas ao membro "FCCS_No Intercompany". Você pode definir um membro Intercompanhia de Origem específico para cada regra.
Nota:
Consulte Dimensão Intercompanhia para obter mais informações sobre dimensões intercompanhias.Você pode realizar eliminações de Impostos nos níveis Pai ou Base:
A automação de taxas é executada quando você realiza a Consolidação.
Quando informações pós e pré-imposto precisam ser eliminadas, é necessário automatizar as contas para uma conta de impostos separada (como, por exemplo, uma conta de Ajuste Contábil). Consulte o Exemplo a seguir.
Para configurar Contas Intercompanhias:
Nota:
Se o período não tiver sido iniciado, a tela Regras Globais ficará em branco.Nota:
Ao adicionar a regra, verifique se os membros de espaço reservado já foram criados na dimensão Origem de Dados; caso contrário, Adicionar Regra não criará uma nova linha. Você só poderá adicionar a Regra 2 depois que a Regra 1 for definida e salva. Consulte Adicionando Regras de Automação de Impostos à Dimensão de Origem de DadosNota:
Se a página estiver em branco, em Ações, selecione Automação de Impostos e Mostrar Todas as Contas. Essa etapa adiciona uma nova regra em branco para cada conta de imposto.