O Tax Reporting requer que você insira as alíquotas de imposto de renda nacionais apropriadas e as alíquotas de rateio e imposto de renda regionais no nível da entidade legal.
O formulário Alíquotas de Imposto contém as alíquotas de aporte e imposto nacionais e regionais de que o sistema precisa para calcular o provisionamento nacional e regional de uma entidade específica.
Os tipos de alíquota a seguir estão disponíveis para cada jurisdição:
Tabela 16-1 Tipos de Alíquota de Imposto
Tipo de Alíquota de Imposto | Descrição |
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Alíquota de Imposto Atual do Ano Anterior |
A alíquota de imposto nominal nacional do ano anterior. Essa alíquota é usada para fins informativos. |
Alíquota de Imposto Atual deste Ano |
A alíquota de imposto nominal nacional do período atual. Esta taxa é usada nos seguintes cálculos:
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Alíquota de Imposto Diferida Inicial – Não Atual |
A alíquota de imposto diferida do início do ano a ser usada para diferenças temporárias classificadas como atuais. Esta taxa é usada nos seguintes cálculos:
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Alíquota de Imposto Diferida Final – Não Atual |
A alíquota de imposto diferido de fim de ano a ser usada para diferenças temporárias classificadas como não atuais; usada no cálculo do ativo/passivo do imposto diferido final e nos componentes de alteração da taxa do ano atual e do início do ano no deferred tax rollforward. |
Aporte do Imposto Regional Inicial |
A porcentagem de aporte do ano anterior a ser usada pelo sistema no cálculo dos saldos dos impostos iniciais no provisionamento diferido. |
Aporte do Imposto Regional deste Ano |
A porcentagem de aporte do ano atual a ser usada pelo sistema no cálculo da receita com aporte no provisionamento atual e no imposto com base na atividade do ano atual no provisionamento diferido. |
Aporte do Imposto Regional Final |
A porcentagem de compromissos do fim do ano a ser usada pelo sistema no cálculo dos saldos de impostos finais no provisionamento diferido. |
Sinalizador de Região Ativa |
Identifica uma Região (como Estados Unidos) para a qual deve ser calculado um provisionamento de imposto de renda. Dica: Para que os dados fluam corretamente entre as Jurisdições Nacional e Regional, você deve definir o Indicador de Região Ativa para cada Jurisdição Ativa nas Alíquotas de Imposto Nacionais como Ativo. |