Metodologias de Conversão
As empresas que fazem parte de um grupo multinacional geralmente conduzem negócios em sua moeda local. Quando declarações financeiras de todas as subsidiárias são consolidadas nas declarações da empresa pai, essas várias moedas locais devem ser convertidas na moeda de relatório do pai. O Tax Reporting fornece conversões de moeda para aplicativos de várias moedas.
Quando um aplicativo de várias moedas é habilitado, você pode converter na moeda do aplicativo (moeda de relatório principal) e em qualquer moeda de relatório adicional. As moedas de relatório adicionais são convertidas por triangulação com a moeda de relatório de aplicativo, a menos que você tenha inserido a taxa de conversão à moeda de relatório adicionada. Essa conversão de moeda é feita usando taxas de câmbio fornecidas. Consulte Conversão de Dados.
No Tax Reporting, quando um aplicativo é criado pela primeira vez, o sistema usa o método de conversão acumulado no ano (YTD) por padrão. O método de conversão Periódico também está disponível para calcular a conversão da moeda. Em Configurações de Imposto, é possível especificar a metodologia de conversão padrão para todas as contas de fluxo para ser Periódico ou YTD. Você também pode habilitar a Conversão de Moeda Periódica para P13 e P14 usando Configurações de Impostos.
A conta de classificação média usada no cálculo permanece a mesma para o método de conversão Periódico ou YTD.
Além disso, o Tax Reporting fornece substituição de metodologia de conversão conta por conta. Isso está disponível como um atributo PeriodicFXTranslationmethod ou YtdFxTranslationMethod do membro Conta.
Noções Básicas dos Detalhes do Cálculo de Conversão: Termos
- Moeda da Entidade (moeda de entrada) = EC
- Moeda Pai (moeda convertida) = PC
- Taxa Média = Taxa
Como Usar o Método de Cálculo YTD
O Acumulado no Ano (YTD) usa taxa média única para os dados YTD inseridos para o período atual selecionado no Ponto de Vista. Esse é o método de cálculo padrão para o Tax Reporting, a menos que especificado em contrário globalmente ou em uma conta específica. A fórmula para calcular a conversão usando o método YTD é (exemplo P3):
PC->P3 = EC->P3 * Taxa->P3 (dados YTD * Taxa de Câmbio Média atual )
Como Usar o Método de Cálculo Periódico
Os dados periódicos, por outro lado, são um cálculo ponderado onde cada período aplica a alteração no valor do período à taxa dos períodos. A fórmula para calcular usando o método Periódico é (exemplo P3):
PC->P3 = (EC->P3 – EC->P2) * Taxa->P3 + PC->P2 ( (Moeda de entrada no período atual - moeda de entrada no período anterior) * Taxa do período atual + valor convertido do período anterior)
Note:
- Para o primeiro período do ano, onde há dados e uma taxa média de conversão cambial internacional (FX), a conversão periódica e YTD terão o mesmo resultado (consulte acima o valor convertido da tabela = 120)
- P13 e P14 (RTA e Auditoria) sempre serão método de conversão YTD. Não há período anterior para P13 e P14. O período anterior segue a frequência padrão do cenário, que é a mesma da propriedade. No entanto, se o período anterior seguir a frequência do cenário trimestral, P3 será o período anterior para P6. Consulte a Tabela em Período Anterior em Tratamento de Alterações de Propriedade.
- Se estiver usando o Método de Tradução Periódica, você deve seguir a mesma frequência padrão do cenário tanto no Consol quanto no cubo CbCR.
- Substituição de Taxas de Câmbio NIBT e Substituição de Taxas de Câmbio não são suportadas no cubo CbCR.
Habilitação do Método de Conversão para Todas as Contas de Fluxo
Para habilitar o método de conversão:
- Navegue para o cartão Configuração.
- Selecione a Tela Configurações de Imposto. Duas opções estão disponíveis no Método de Conversão de Moeda para Contas de Fluxo: Periódico e Acumulado no Ano.
- Selecione as Configurações de Imposto como Periódico e clique em Salvar.
- Altere as Configurações de Imposto de Periódico para Acumulado no Ano e clique em Salvar.
Habilitação de Conversão de Moeda Periódica para P13 e P14
Para habilitar o método de conversão:
- Navegue para o cartão Configuração.
- Selecione a Tela Configurações de Imposto. Em Conversão de Moeda Periódica para P13 e P14, selecione Habilitar Conversão de Moeda Periódica para P13 e P14.
- Clique em Salvar.
Note:
A caixa de seleção para habilitar a Conversão de Moeda Periódica para P13 e P14 só poderá ser marcada depois que você selecionar Conversão de Moeda Periódica. Se isso não ocorrer, a opção ficará desabilitada e não poderá ser selecionada.
Substituição do Método de Conversão para Conta Única
Se desejar que uma conta de não fluxo (isto é, saldo) use o método de conversão Periódico, você poderá usar o atributo a seguir na dimensão de conta. Além disso, é possível definir uma conta de fluxo para YTD ao usar Periódico globalmente. Consulte Dimensão Conta.
