17 Como Trabalhar com Relatórios País a País (CbCR)

O Relatório Country-by-Country permite que empresas de grande porte forneçam um retorno anual detalhando os principais elementos das declarações financeiras por jurisdição. O relatório fornece aos órgãos tributários locais uma visibilidade da receita, do imposto pago e acumulado, da contratação, do capital, dos ganhos retidos, dos ativos tangíveis e das atividades.

O Tax Reporting permite coletar e reunir os dados necessários para os relatórios CbCR.

O relatório CbCR é composto por três seções:

  • Entrada de Dados - Tabela1, 2, Informações sobre Entidade Constituinte e Mais Informações
  • Tabelas de resumo da entidade corporativa inteira
  • Relatório de arquivamento especificando as informações corporativas e sobre o contato necessárias para arquivar o relatório junto à autoridade fiscal local

Quando você selecionar a opção CbCR para criar o novo aplicativo CbCR, um cubo CbCR será criado, embora os cubos Consol e Taxas ainda estejam disponíveis. O cubo CbCR contém todos os formulários e dimensões necessários para executar o relatório País a País. É possível fazer o pull dos dados entre os cubos Consol e CbCR, mas as informações CbCR não estão presentes no cubo Consol. Todas as dimensões são espelhadas no cubo Consol, com as seguintes diferenças:

  • A dimensão Contas no cubo CbCR apresenta apenas contas CbCR em TRCS_CountryByCountryReporting. Não existem contas de livro.
  • A dimensão Movimentações inclui as informações necessárias ao Arquivamento dos relatórios.
  • A dimensão Origem de Dados inclui uma seleção mais limitada para CbCR.

Nota:

O cubo Consol é usado para reportar o provisionamento, e o cubo CbCR é usado para coletar e montar dados para relatórios CbCR, obtendo seus dados do cubo Consol.

Como os dados residem em dois diferentes cubos, as alterações feitas no cubo Consol devem ser transferidas para o cubo CbCR. Você deve automatizar a movimentação de dados entre o cubo Consol e o cubo CbCR configurando a Automação de CbCR. Consulte Como Trabalhar com a Automação de CbCR.

Para obter informações sobre como criar o aplicativo CbCR, consulte Criação de um Novo Aplicativo em Administração do Tax Reporting.

Nota:

A opção de Propriedade não é suportada no recurso CbCR (Country by Country Reporting). Em vez disso, você verá um roll-up de 100%.

As contas do Relatório País a País podem ser calculadas e agendadas em diferentes períodos, dependendo da entidade. Por exemplo, durante um ano do calendário, todos os dados disponíveis podem ser calculados para as contas do Relatório de Country-by-Country, enquanto o relatório de CbCR está a critério da empresa.

Quando o relatório estiver pronto, você poderá gerar os seguintes arquivos:

  • O arquivo XML oficial que será enviado à autoridade fiscal
  • O arquivo de validação .TXT que lista todos os erros.

Você deve corrigir todos os erros para que o relatório possa ser enviado.

Assista aos seguintes vídeos de visão geral para obter informações sobre o Relatório País a País: Ícone de Vídeo Visão Geral: Relatórios País a País com o Oracle EPM Cloud.

Ícone de VídeoConfiguração de um Relatório País a País (CbCR) no Tax Reporting Cloud.