Como Trabalhar com o Tax Account RollForward (TAR)

O sistema carrega automaticamente os saldos do razão geral do início do ano e o do fim do período para rollforward de contas de imposto e provisionamento calculado pelo sistema.

O formulário TAR pronto para uso fornece detalhes sobre a despesa de imposto de renda diferido e atual, os ativos/passivos de imposto diferido, o DTNR somente para IFRS, o imposto atual a pagar/a receber e as contas de patrimônio líquido. Você pode importar ou lançar valores para pagamentos ou reembolsos e informar ajustes em saldos de contas, conforme necessário, por meio do uso de formulários vinculados.

Nota:

Se você exigir colunas de Contas do Livro-Razão ou detalhes do Movimento, será possível criar um formulário TAR personalizado. Consulte

Dados no formulário de TAR são usados para preparar o lançamento do imposto. Você deve reconciliá-lo periodicamente nas contas do razão geral, conforme necessário. Expanda os cabeçalhos de colunas para ver todas as categorias.

Para lançar ajustes:

Na página inicial, selecione Tax Provision - Nacional e, em seguida, TAR.
Importe ou informe valores para pagamentos ou reembolsos e lance ajustes em saldos de contas, conforme necessário.
Clique em Salvar.
Revise o seguinte:
- Saldo Final (com base no Saldo Inicial, mais todas as atividades)
- Saldo Final por Livro (Razão Geral, ERP ou aplicativo de Consolidação). Consulte Geração de Mapeamento Personalizado em Administração do Tax Reporting.
- Diferença (JE)
No formulário, em Ações, selecione Consolidar e depois clique em Iniciar.
Gere os lançamentos no Oracle Smart View for Office para ver quaisquer diferenças.

Tabela 11-11 Tax Account RollForward

Categoria	Descrição
Despesa Atual	O valor do imposto de renda nacional atual calculado no provisionamento atual.
Despesa Diferida	O valor do imposto de renda nacional diferido calculado no provisionamento diferido.
Provisionamento Total	A soma da Despesa Atual e da Despesa Diferida.
Ativos Não Atuais	O valor dos impostos diferidos nacionais classificados como ativo não atual.
Passivos Não Atuais	O valor dos impostos diferidos nacionais classificados como passivo não atual.
Provisão para Avaliação Não Atual	O valor dos impostos diferidos nacionais classificados como provisão de avaliação não atual.
Propriedade - Saldo de Abertura	Esse valor é a diferença no Saldo de abertura decorrente de alterações de propriedade no Pai.
Propriedade - Ano Atual	Esse valor é a diferença no Saldo de abertura decorrente de alterações de propriedade no Pai.
Propriedade para Movimento Total	Esse valor é o movimento total para Propriedade e o Imposto Atual.
Imposto Diferido Total	A soma do Ativo/Passivo Atual Nacional, Ativo/Passivo Não Atual e Provisão de Avaliação Não Atual.
Impostos de Renda a Pagar	Identifica uma Região (como Estados Unidos) para a qual deve ser calculado um provisionamento de imposto de renda.
Imposto de Renda a Receber	O imposto nacional atual a receber. Os valores são lançados manualmente usando as contas de reclassificação no Tax Account RollForward. Os pagamentos e os reembolsos são inseridos manualmente.
A Pagar a Longo Prazo	O imposto nacional a pagar a longo prazo. Os valores são lançados manualmente usando as contas de reclassificação no Tax Account RollForward. Os pagamentos e os reembolsos são inseridos manualmente.
A Receber (a Pagar) Líquido	O total de imposto nacional a pagar/a receber.
Total de Aquisições	O total de Aquisições resultantes da aquisição de ativos e passivos e das diferenças temporárias relacionadas. Os valores detalhados estão disponíveis nos detalhes da Aquisição no formulário Diferenças Temporárias.
Total de Alienações	O total de Alienações resultantes das alienações de ativos e passivos e das diferenças temporárias relacionadas. Os valores detalhados estão disponíveis nos detalhes da Alienação no formulário Diferenças Temporárias.
Total de Balanço Geral	Os totais de Aquisições e Alienações são exibidos sob o Total do Balancete.
Ajustes de Patrimônio	As transações de patrimônio nacional com base nos ajustes de não provisionamento no deferred tax rollforward. Esses valores são automatizados no deferred tax rollforward.
Total de Ajustes de Patrimônio	O total de ajustes de patrimônio nacionais e regionais.
Contas de TAR	Líquido para zero