O sistema carrega automaticamente os saldos do razão geral do início do ano e o do fim do período para rollforward de contas de imposto e provisionamento calculado pelo sistema.
O formulário TAR pronto para uso fornece detalhes sobre a despesa de imposto de renda diferido e atual, os ativos/passivos de imposto diferido, o DTNR somente para IFRS, o imposto atual a pagar/a receber e as contas de patrimônio líquido. Você pode importar ou lançar valores para pagamentos ou reembolsos e informar ajustes em saldos de contas, conforme necessário, por meio do uso de formulários vinculados.
Nota:
Se você exigir colunas de Contas do Livro-Razão ou detalhes do Movimento, será possível criar um formulário TAR personalizado. ConsulteDados no formulário de TAR são usados para preparar o lançamento do imposto. Você deve reconciliá-lo periodicamente nas contas do razão geral, conforme necessário. Expanda os cabeçalhos de colunas para ver todas as categorias.
Para lançar ajustes:
Tabela 11-11 Tax Account RollForward
Categoria | Descrição |
---|---|
Despesa Atual |
O valor do imposto de renda nacional atual calculado no provisionamento atual. |
Despesa Diferida |
O valor do imposto de renda nacional diferido calculado no provisionamento diferido. |
Provisionamento Total |
A soma da Despesa Atual e da Despesa Diferida. |
Ativos Não Atuais |
O valor dos impostos diferidos nacionais classificados como ativo não atual. |
Passivos Não Atuais |
O valor dos impostos diferidos nacionais classificados como passivo não atual. |
Provisão para Avaliação Não Atual |
O valor dos impostos diferidos nacionais classificados como provisão de avaliação não atual. |
Propriedade - Saldo de Abertura |
Esse valor é a diferença no Saldo de abertura decorrente de alterações de propriedade no Pai. |
Propriedade - Ano Atual |
Esse valor é a diferença no Saldo de abertura decorrente de alterações de propriedade no Pai. |
Propriedade para Movimento Total |
Esse valor é o movimento total para Propriedade e o Imposto Atual. |
Imposto Diferido Total |
A soma do Ativo/Passivo Atual Nacional, Ativo/Passivo Não Atual e Provisão de Avaliação Não Atual. |
Impostos de Renda a Pagar |
Identifica uma Região (como Estados Unidos) para a qual deve ser calculado um provisionamento de imposto de renda. |
Imposto de Renda a Receber |
O imposto nacional atual a receber. Os valores são lançados manualmente usando as contas de reclassificação no Tax Account RollForward. Os pagamentos e os reembolsos são inseridos manualmente. |
A Pagar a Longo Prazo |
O imposto nacional a pagar a longo prazo. Os valores são lançados manualmente usando as contas de reclassificação no Tax Account RollForward. Os pagamentos e os reembolsos são inseridos manualmente. |
A Receber (a Pagar) Líquido |
O total de imposto nacional a pagar/a receber. |
Total de Aquisições |
O total de Aquisições resultantes da aquisição de ativos e passivos e das diferenças temporárias relacionadas. Os valores detalhados estão disponíveis nos detalhes da Aquisição no formulário Diferenças Temporárias. |
Total de Alienações |
O total de Alienações resultantes das alienações de ativos e passivos e das diferenças temporárias relacionadas. Os valores detalhados estão disponíveis nos detalhes da Alienação no formulário Diferenças Temporárias. |
Total de Balanço Geral |
Os totais de Aquisições e Alienações são exibidos sob o Total do Balancete. |
Ajustes de Patrimônio |
As transações de patrimônio nacional com base nos ajustes de não provisionamento no deferred tax rollforward. Esses valores são automatizados no deferred tax rollforward. |
Total de Ajustes de Patrimônio |
O total de ajustes de patrimônio nacionais e regionais. |
Contas de TAR |
Líquido para zero |