Como Trabalhar com o Tax Account RollForward (TAR) Regional

O sistema carrega automaticamente os saldos do razão geral do início do ano e o do fim do período para rollforward de contas de imposto e provisionamento calculado pelo sistema. O formulário de TAR Regional fornece detalhes da despesa de imposto de renda diferida e atual, dos ativos/passivos de impostos diferidos, de imposto atual a pagar e a receber e de valores de patrimônio. Você pode importar ou lançar valores para pagamentos ou reembolsos e lançar ajustes em saldos de contas, conforme necessário, por meio do uso de formulários vinculados.

Os dados no formulário de TAR Regional são usados para preparar o lançamento do imposto. Eles devem ser reconciliados periodicamente para as contas do razão geral, conforme necessário.

Para lançar ajustes:

  1. Na Página inicial, selecione Provisionamento de Imposto - Regional e, em seguida, TAR - Regional.
  2. No formulário, em Ações, selecione Consolidar e depois clique em Iniciar.
  3. Importe ou lance valores para pagamentos ou reembolsos e lance ajustes em saldos de contas, conforme necessário.
  4. Revise o seguinte:
    • Saldo Final (com base no Saldo Inicial, mais todas as atividades)
    • Saldo Final por Livro (Razão Geral, ERP ou aplicativo de Consolidação) Consulte Geração de Mapeamento Personalizado em Administração do Tax Reporting.
    • Diferença (JE)
  5. No formulário, em Ações, selecione Consolidar e depois clique em Iniciar.
  6. Gere os lançamentos no Oracle Smart View for Office para explicar quaisquer diferenças.
  7. Clique em Salvar.

Tabela 12-9 Tax Account RollForward

Categoria Descrição

Despesa Atual

O valor do imposto de renda regional atual calculado no provisionamento atual.

Despesa Diferida

O valor do imposto de renda regional diferido calculado no provisionamento diferido.

Provisionamento Total

A soma da Despesa Atual e da Despesa Diferida.

Ativos Não Atuais

O valor dos impostos diferidos classificados como ativo não atual.

Passivos Não Atuais

O valor dos impostos diferidos classificados como passivo não atual.

Provisão para Avaliação Não Atual

O valor dos impostos diferidos classificados como provisão de avaliação não atual.

Imposto Diferido Total

A soma do Ativo/Passivo Atual, Ativo/Passivo Não Atual e Provisão de Avaliação Atual/Não Atual.

Impostos de Renda a Pagar

Identifica uma Região (como Estados Unidos) para a qual deve ser calculado um provisionamento de imposto de renda.

Imposto de Renda a Receber

O imposto atual a receber. Os valores são lançados manualmente usando as contas de reclassificação no Tax Account RollForward. Os pagamentos e os reembolsos são inseridos manualmente.

A Pagar a Longo Prazo

O imposto a pagar a longo prazo. Os valores são lançados manualmente usando as contas de reclassificação no Tax Account RollForward. Os pagamentos e os reembolsos são inseridos manualmente.

A Receber (a Pagar) Líquido

O total de imposto a pagar/a receber.

Propriedade para Movimento Total

Esse valor é o movimento total para Propriedade e o Imposto Atual.

Propriedade - Saldo de Abertura

Esse valor é a diferença no Saldo de Abertura decorrente de alterações de propriedade no Pai.

Propriedade - Ano Atual

Esse valor é a diferença no Saldo de Abertura decorrente de alterações de propriedade no Pai.

Total de Aquisições

O total de Aquisições resultantes da aquisição de ativos e passivos e das diferenças temporárias relacionadas. Os valores detalhados estão disponíveis nos detalhes da Aquisição no formulário Diferenças Temporárias.

Total de Alienações

O total de Alienações resultantes das alienações de ativos e passivos e das diferenças temporárias relacionadas. Os valores detalhados estão disponíveis nos detalhes da Alienação no formulário Diferenças Temporárias.

Total de Balanço Geral

Os totais de Aquisições e Alienações são exibidos sob o Total do Balancete.

Ajustes de Patrimônio

As transações de patrimônio com base nos ajustes de não provisionamento no deferred tax rollforward. Esses valores são automatizados no deferred tax rollforward.

Total de Ajustes de Patrimônio

O total de ajustes de patrimônio líquido regionais.

Contas de TAR

Líquido para zero