O sistema carrega automaticamente os saldos do razão geral do início do ano e o do fim do período para rollforward de contas de imposto e provisionamento calculado pelo sistema. O formulário de TAR Regional fornece detalhes da despesa de imposto de renda diferida e atual, dos ativos/passivos de impostos diferidos, de imposto atual a pagar e a receber e de valores de patrimônio. Você pode importar ou lançar valores para pagamentos ou reembolsos e lançar ajustes em saldos de contas, conforme necessário, por meio do uso de formulários vinculados.
Os dados no formulário de TAR Regional são usados para preparar o lançamento do imposto. Eles devem ser reconciliados periodicamente para as contas do razão geral, conforme necessário.
Para lançar ajustes:
Tabela 12-9 Tax Account RollForward
| Categoria | Descrição |
|---|---|
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Despesa Atual |
O valor do imposto de renda regional atual calculado no provisionamento atual. |
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Despesa Diferida |
O valor do imposto de renda regional diferido calculado no provisionamento diferido. |
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Provisionamento Total |
A soma da Despesa Atual e da Despesa Diferida. |
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Ativos Não Atuais |
O valor dos impostos diferidos classificados como ativo não atual. |
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Passivos Não Atuais |
O valor dos impostos diferidos classificados como passivo não atual. |
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Provisão para Avaliação Não Atual |
O valor dos impostos diferidos classificados como provisão de avaliação não atual. |
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Imposto Diferido Total |
A soma do Ativo/Passivo Atual, Ativo/Passivo Não Atual e Provisão de Avaliação Atual/Não Atual. |
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Impostos de Renda a Pagar |
Identifica uma Região (como Estados Unidos) para a qual deve ser calculado um provisionamento de imposto de renda. |
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Imposto de Renda a Receber |
O imposto atual a receber. Os valores são lançados manualmente usando as contas de reclassificação no Tax Account RollForward. Os pagamentos e os reembolsos são inseridos manualmente. |
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A Pagar a Longo Prazo |
O imposto a pagar a longo prazo. Os valores são lançados manualmente usando as contas de reclassificação no Tax Account RollForward. Os pagamentos e os reembolsos são inseridos manualmente. |
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A Receber (a Pagar) Líquido |
O total de imposto a pagar/a receber. |
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Propriedade para Movimento Total |
Esse valor é o movimento total para Propriedade e o Imposto Atual. |
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Propriedade - Saldo de Abertura |
Esse valor é a diferença no Saldo de Abertura decorrente de alterações de propriedade no Pai. |
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Propriedade - Ano Atual |
Esse valor é a diferença no Saldo de Abertura decorrente de alterações de propriedade no Pai. |
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Total de Aquisições |
O total de Aquisições resultantes da aquisição de ativos e passivos e das diferenças temporárias relacionadas. Os valores detalhados estão disponíveis nos detalhes da Aquisição no formulário Diferenças Temporárias. |
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Total de Alienações |
O total de Alienações resultantes das alienações de ativos e passivos e das diferenças temporárias relacionadas. Os valores detalhados estão disponíveis nos detalhes da Alienação no formulário Diferenças Temporárias. |
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Total de Balanço Geral |
Os totais de Aquisições e Alienações são exibidos sob o Total do Balancete. |
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Ajustes de Patrimônio |
As transações de patrimônio com base nos ajustes de não provisionamento no deferred tax rollforward. Esses valores são automatizados no deferred tax rollforward. |
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Total de Ajustes de Patrimônio |
O total de ajustes de patrimônio líquido regionais. |
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Contas de TAR |
Líquido para zero |