Processo do Tax Provision

O processo do Tax Reporting permite preparar uma provisão de impostos completa com base em números acumulados no ano. O processo de provisionamento global começa no nível da entidade legal no padrão de relatório desejado (por exemplo, US GAAP e IFRS) e na moeda local.

O fluxograma a seguir detalha o processo de impostos do Tax Reporting.


Processo do Tax Provision
  • Importar dados do balancete por entidade legal para o Tax Reporting
  • Executar Consolidação para carregar e preencher os agendamentos de provisionamento com os dados do balancete (por exemplo, Lucro Líquido antes dos Impostos e as diferenças permanentes e temporárias). Essa etapa garante que o ponto de partida do provisionamento atual seja igual à receita antes dos impostos das declarações financeiras da entidade legal.

  • Inserir os dados restantes por meio de formulários de dados predefinidos ou de envios do Oracle Smart View for Office. Esses dados incluem o seguinte:

    • Alíquotas de Impostos Regionais e Nacionais
    • Valores não automatizados para ajustes de receita antes dos impostos ou reclassificações
    • Valores não automatizados para diferenças permanentes e temporárias
    • Quaisquer itens de provisionamento adicionais
    • Valores RTA (Return to Accrual)
    • Atividade manual no Tax Account RollForward (por exemplo, pagamentos, reembolsos, reclassificações)
    • Quaisquer ajustes nos valores automatizados para remover diferenças que possam existir dentro do balancete (por exemplo, despensas com viagem incluídas em Refeições e Lazer)
  • O sistema calcula os seguintes resultados:
    • Provisionamento Atual
    • Provisionamento Diferido
    • Deferred Tax RollForward
    • Alíquotas de Imposto Efetiva Nominais e Consolidadas no relatório e nas moedas locais
    • Tax Account RollForward
  • Revise os formulários a seguir no Cluster do Tax Provision National:
    • Provisionamento Atual
    • Diferença Temporária
    • Imposto Diferido
    • ETR Consolidado
    • ETR Nacional
    • TAR
  • Criar as seguintes entradas e rodapés usando o Smart View
    • Lançamento de Imposto (com base no Tax Account RollForward)
    • Nota de Rodapé do Imposto (com base no Provisionamento Atual e no Deferred Tax RollForward)