3 了解设置最佳做法

实施方法

实施方法是在您的组织中实施 Account Reconciliation 可以选用的方案。Oracle 建议您严格控制实施范围，以尽快取得可度量的成效。对于大多数公司，这表示需要调节的每个帐户都确实得到了调节。您可以使用“仅跟踪”实施方法来快速实现此目标，并尽可能减少业务中断。

“仅跟踪”实施方法

使用“仅跟踪”实施方法，您不需要改变人们执行调节的方式。只需要跟踪他们正在执行的工作。主要影响体现在格式设计上。在这类实施中，初期阶段您只需要采用一两种格式。用户使用这些简单的格式来附加完成的调节，调节通常是在 Excel 中执行的。Oracle 提供了一个“跟踪”格式样本，其中使用了标准格式。采用“仅跟踪”实施方法，您可以完全掌握调节流程的状态，并且可以集中访问各个调节本身。

格式设计

当用户适应此流程后，您可以着手实现第二个目标，例如确保执行的每个调节符合有效调节的标准。您需要通过有效的格式设计来实现此目标。最好在帐户类型级别设计调节格式。子分类帐支持的帐户（例如，应付帐款、应收帐款和固定资产）是最容易从“仅跟踪”格式迁移到自定义格式的帐户。最好在子分类帐余额加载实现自动化后迁移这些类型的帐户。这样，当源余额与子系统余额匹配时，用户可以立即认识到自动调节的好处。

子分类帐不支持并且需要使用某种帐户分析方法进行调节的帐户（例如预付、应计、备付和准备金）难度更大一些。对于这些类型的帐户，最佳做法是通过格式设计来引导用户完成他们需要执行的分析，从而确保高质量的调节。在格式设计中，您可以准确地自定义在输入调节项或余额解释时必须包括的信息。

您还可以添加规则来验证数据或者要求用户提供附件。例如，对于无形资产，您可以设置问题来评估余额构成项的质量，而不是要求用户提供构成项的一般说明，从而确保这些构成项应归入该帐户余额。在帐户类型级别实施自定义格式时，您可以首先在风险最高的帐户中应用，对需求不是很迫切的帐户尽量减少中断。

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