聚合（合并运算符）

聚合（合并运算符）用于确定子帐户如何聚合到父帐户。请注意，虽然此元数据聚合属性不依赖于帐户类型属性且与该属性无关，但是需要一种关系才能应用表 10-8 中显示的聚合逻辑。

请参阅“聚合选项”。

注：

Financial Consolidation and Close 具有一个合并脚本，该脚本可执行一个实体到另一个实体的合并。请勿更改实体的合并运算符。如果此实体属性不是“忽略”，则结果不正确。

下表指出了在汇总到资产负债表层次内特定类型的父帐户中时每种帐户类型的行为。例如，聚合后，资产帐户值将聚合到到父资产帐户和费用帐户中，同时从父负债帐户和收入帐户中减去。

表 12-8 子帐户和父帐户之间的必需聚合（合并运算符）

帐户类型	父帐户
子帐户	资产	负债	权益	收入	费用
资产	加	减	减	减	加
负债	减	加	加	加	减
权益	减	加	加	加	减
收入	减	加	加	加	减
费用	加	减	减	减	加
保存的假设	加	加	加	加	加

请注意，“保存的假设”帐户不应在资产负债表内使用，因为它们不是财务帐户。在根据需要将“保存的假设”帐户聚合到其父帐户时，可以将它加上或者减去。

此示例显示了不同的帐户类型分别如何聚合到父帐户：

在此示例中，Total Assets 是一个资产帐户，是 Fix Assets（资产帐户）和 Amortization（负债帐户）的父代。这两个帐户聚合到父帐户后，将加上 Fixed Assets 值 100，减去 Amortization 值 20，得到 Total Assets 值 80。

更改默认帐户类型和合并运算符设置

Financial Consolidation and Close 的默认配置假设“资产”和“费用”的正值代表 DR，负值代表 CR。对于“收入”、“负债”和“权益”，正值代表 CR，负值代表 DR。这是帐户的“标准符号”。系统在许多系统计算中都组合使用了帐户类型和合并运算符，以确保针对不同客户端配置要求的聚合正确。日记帐推送（将 DR 和 CR 条目分配为正值或负值）也依赖于“帐户类型”条目。表 10-8 显示了应用于植入帐户的默认设置。

为了加载数据，其中无论帐户如何（例如，G/L 提取），正值始终为 DR、负值始终为 CR，需要同时更改帐户类型和合并操作符。因此，将所有“收入”帐户更改为“费用”帐户类型，并将所有“负债”和“权益”帐户更改为“资产”帐户类型。然后将所有合并操作符更改为“加”。为保持一致，还应更改包括植入成员在内的父帐户。然后再次运行“验证元数据”，验证所有设置是否一致以及系统计算是否不受影响。