Financial Consolidation and Close 数据模型首先按帐户应用某些基本规则（例如期初余额 = 前一期间期末余额）。
在多种特定情况下，此规则以平衡方式进行改正：
年中的第一个期间 - 留存盈余合计/期末余额/前一期间结转至前一期间留存盈余/期初余额。
因此，留存盈余合计的基本成员没有期初余额。
期间 2 到 12/13 - 净收入（或所有者收入，如果已启用所有权管理）/期末余额/前一期间结转至 FCCS_REC OBFXCTA。
因此，净收入（或所有者收入）的基本成员没有期初余额。
所有期间 - 其他综合收入总额/期末余额/前一期间结转至收入和费用类型帐户的 FCCS_OR_OBFXCICTA/期初余额。
因此，“其他综合收入总额”的收入/费用基本成员没有期初余额（其他资产/负债/权益帐户具有按帐户的期末余额到期初余额结转）。
因此，在“其他综合收入总额”层次中，可以根据期望在期末余额到期初余额结转中处理帐户的方式使用适当的帐户类型设置来添加帐户。收入和费用将结转至一个帐户 (FCCS_OR_OBFXCICTA)，而其余帐户将按帐户结转。如果使用资产/负债/权益，并在层次中创建父帐户/小计帐户以提供分组（在帐户维/移动维中创建数据的矩阵），则帐户成员和移动成员的组合可以提供所需的任何不同报表。
移动成员：
FCCS_TotalOpeningBalance - 提供期初余额（包括推送到当前期间的任何前一期间调整）
FCCS_Mvmts_Total - 为当前报表期间提供更改（包括 FX 计算的净效应）
FCCS_ClosingBalance - 为具有各自的期初余额的所有帐户提供“开始使用至今”余额
将在所有帐户上计算 FX 期初和 FX 移动（但写入到“净收入”层次/“综合收入总额”层次中的收入帐户和费用帐户的 OBFXCTA/OBFXCICTA）。对于任何标记为历史（历史、历史汇率覆盖、历史金额覆盖）的帐户，将计算 FX，但随后会转移到累计转换调整 (CTA) 或综合收入累计转换调整 (CICTA) 帐户。请注意，“净收入”层次/“综合收入总额”层次中的收入帐户和费用帐户假定为历史帐户并按平均汇率进行转换，而且任何 FX 差异计算将转移到 CTA/CICTA。这些帐户上的元数据汇率类型条目会被忽略，并且可以保留为默认的“无汇率”条目。
可以通过显示相关移动来查看这些 FX 计算：
FCCS_Mvmts_FX_Opening
FCCS_Mvmts_FX_Movement
FCCS_Mvmts_FX_to_CTA
FCCS_Mvmts_FX_to_CICTA
注：
FCCS_FX 成员保留用于计算，建议您不要直接向这些成员推送日记帐。所有非历史帐户的期末余额将通过 FX 期初计算和 FX 移动计算进行期末汇率转换。所有历史帐户的期末余额（使用转换后的货币）将是按期间以平均汇率转换的定期移动的加权平均。将在这些帐户上计算 FX 期初和 FX 移动（以确保资产负债表仍平衡），但随后会转移到 CTA/CICTA 帐户。整个资产负债表中的 FX 到 CTA/FX 到 CICTA 系统分录的总计（即，在顶级资产负债表帐户查看）必须等于零。