在处理汇总的盈余或赤字时,战略性建模使用汇总父代中的“资金选项”属性。
资金选项表
子模型不会更改汇总父代的“资金选项”表中的属性,如以下示例中所示:
汇总父代
帐户 | 类型 | 盈余 | 赤字 |
---|---|---|---|
v2520.0.000 |
定期负债 |
x |
|
v2460.0.000 |
资产 |
x |
x |
子模型
帐户 | 类型 | 盈余 | 赤字 |
---|---|---|---|
v2520.0.000 |
收益 |
x |
x |
v2460.0.000 |
资产 |
x |
偿付和资金的顺序
战略性建模在汇总“资金选项”时使用方案汇总文件中的偿付顺序,忽略子模型中的属性,如以下示例中所示:
汇总父代
应用现金盈余至...
项目 | 编号 |
---|---|
有价证券 |
1 |
应付票据 |
2 |
长期资金资产 |
3 |
业务单位文件
应用现金盈余至...
项目 | 编号 |
---|---|
应付票据 |
1 |
长期资金资产 |
2 |
有价证券 |
3 |
资金选项帐户的汇总过程
对于“资金选项”盈余或赤字帐户,输入值将预测最大帐户输出。对于不在“资金选项”中的帐户,输入值将预测实际输出值。例如,如果要早些偿还 $100 的定期贷款,并且有足够的现金,则为该帐户输入 $100。计算之后,输出将介于 0 和 $100 之间,这取决于可用的现金。如果不提早偿还该定期贷款,则输入 $100,输出将为 $100。
“资金选项”帐户具有主帐户和最大值帐户。例如,“有价证券”具有主帐户 v2010.00.000 和最大值帐户 v2010.07.000。最大帐户输出根据主帐户值进行计算:
如果主帐户具有盈余/赤字设置,则最大帐户输出将使用主帐户输入进行计算。
如果主帐户没有盈余/赤字设置,则最大帐户输出将使用主帐户输出进行计算。
基本汇总过程将从业务单位反向解算输出值,以计算汇总的输入。“资金选项”帐户以不同的方式反向解算:
如果主帐户在汇总父代中有盈余/赤字设置,战略性建模将加总所有业务单位最大帐户输出,反向解算主帐户输入,并使用其余数据确定主帐户输出。
如果主帐户没有盈余/赤字设置,战略性建模将加总所有业务单位主帐户输出,并反向解算主帐户输入。其余数据不相关。
请考虑:
在业务单位 A 中,“有价证券 (v2010)”具有盈余/赤字设置。没有使用最大值所需的足够现金。在业务单位 B 中,“有价证券 (v2010)”没有盈余/赤字设置。业务单位 B 积累了大量现金盈余。该表显示当“有价证券 (v2010)”在汇总父代中有盈余/赤字设置 (SD) 以及没有盈余/赤字设置(无 SD)时的汇总结果。
任务 | 业务单位 A | 业务单位 B |
---|---|---|
输入 (v2010.0) |
100 |
200 |
输出 (v2010.0) |
85 |
200 |
最大值 (v2010.7) |
100 |
200 |
任务 | 合并 (SD) | 合并(无 SD) |
---|---|---|
输入 (v2010.0) |
300 |
285 |
输出 (v2010.0) |
300 (A) |
285 |
最大值 (v2010.7) |
300 |
285 (B) |
(A) 这最高可达 300,具体取决于汇总的现金状况。
(B) 这由 v2010.00 的输入决定,因此这些数据的最大值不是累积的。
负债帐户类似于资产帐户。如果项目是定期贷款,则盈余/赤字设置起作用。
如果项目是循环贷款,其帐户将像具有盈余/赤字设置的资产一样汇总,而不管该循环贷款是否具有盈余/赤字设置。
如果定期贷款具有盈余/赤字设置,则将像循环贷款一样汇总。
如果定期贷款没有盈余/赤字设置,将像没有盈余/赤字设置的资产一样汇总。
与资金选项与关联的帐户
“资金选项”帐户具有用于记录利息收入或支出的帐户。例如,“有价证券 (v2010)”和“有价证券利息 (v2010.05)”根据其预测方法及其关联帐户进行方案汇总。指定“资金选项”帐户的汇总利息收入/支出一般不是业务单位的总和。
汇总利息收入示例
如果某个业务单位产生 $100 的现金盈余,并将其投资到“有价证券”中,且这些证券盈利 7%,则该业务单位的利息收入为 $7。将此业务单位与另一个业务单位汇总将会产生较大的现金赤字。汇总后,如果有价证券在汇总父代中有盈余/赤字设置,则汇总的业务单位显示有价证券为 0。只要利息收入的预测方法是“有价证券”的百分比,利息收入就为零。汇总父代中的利率为 7%。
如果“有价证券”没有盈余/赤字设置,则汇总父代的“有价证券”为 $100,利息收入为 $7。
如果利息收入是作为汇总父代中的实际值来预测的,而有价证券具有盈余/赤字设置,则“有价证券”为零,而利息收入为 $7。
汇总利率示例
要获得汇总利率,战略性建模暂时假定“有价证券”没有盈余/赤字设置,并且累加有价证券及利息收入的所有子模型输出值,然后求解利率。该利率将成为利息收入的输入。如果有价证券具有盈余/赤字设置,此利率将应用于“有价证券”用于汇总利息收入的任何输出。
项目 | 文件 | 业务单位 1 | 业务单位 2 |
---|---|---|---|
有价证券 |
300 |
400 |
|
利率 |
6.57% |
6% |
7% |
利息收入 |
18 |
28 |
“有价证券”和“利息收入”值取决于其他数据,但利率可通过加上 18 和 28 并用总和除以 300 与 400 之和来确定。