2 Tax Reporting 概述

Tax Reporting 是一个综合的全球税预提解决方案,用于跨国公司根据 GAAP(Generally Accepted Accounting Principle,一般公认会计原则)或 IFRS(International Finance Reporting Standard,国际财务报告准则)进行报告。该解决方案包含公司税预提流程的所有阶段,包括税务自动化、数据收集、税预提计算、申报与预提差异调整自动化、税务报告和分析以及按国家/地区报告 (CbCR)。

注:

此指南适用于实施和维护 Tax Reporting 应用程序的管理员。

Tax Reporting 为您构建 Tax Reporting 应用程序的新实施提供了一个起点。

Tax Reporting 计算公司的全球税预提、实际税率以及递延税额,以便进行税预提。该应用程序遵守根据 US GAAP 和 IFRS 计算所得税的标准。

Tax Reporting 可以使用与公司结算流程相同的平台,因此您可以利用相同元数据直接进行集成。作为一个解决方案,法人实体可以报告合并的税前收入来计算合并的所得税预提。当公司会计最终确定了期末结算并且在系统中输入了所有必需数额(例如永久性和暂时性差异、税率和外汇汇率)时,Tax Reporting 自动按法律实体和按管辖范围计算本期和递延所得税预提。

通过预提计算,Tax Reporting 生成日记帐分录和草稿所得税财务报表披露,并附有支持计划表。支持计划表将所得税脚注中必需披露的详细信息提供给财务报表,包括:

  • 按境外和境内实体的税前收入

  • 按本期和递延税费用的合并税预提

  • 合并和法定实际税率调节

  • 递延税项资产、负债以及计价备抵(根据需要)的构成

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