Tax Reporting 要求您在法人实体级别输入相应的全国性所得税率和区域性所得税率以及分配率。
“税率”表单包含系统为特定实体计算全国性和区域性预提时所需的全国性和区域性税率以及分配率。
以下税率类型可用于每个管辖范围:
表 19-1 税率类型
税率类型 | 说明 |
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上年本期税率 |
上年的全国性法定税率。此税率仅用于提供信息。 |
本年本期税率 |
当前期间的全国性法定税率。此税率用于以下计算中:
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期初递延税额率 – 非流动 |
要用于归类为非流动的暂时性差异的年初递延税额率。此税率用于以下计算中:
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期末递延税额率 – 非流动 |
要用于归类为非流动的暂时性差异的年末递延税额率;用于计算期末递延税额资产/负债和递延税额前滚中的年初和本年税率更改部分。 |
期初区域性税分配 |
系统在递延预提中计算期初税余额时要使用的上年分配百分比。 |
本年区域性税分配 |
系统在递延预提中根据本年活动计算本期预提中分配的利润时要使用的本年分配百分比。 |
期末区域性税分配 |
系统在递延预提中计算期末税余额时要使用的年末分配百分比。 |
活动区域标志 |
标识必须为其计算所得税预提的区域(例如美国的某个州)。 提示: 为了让数据在全国性和区域性管辖范围之间正确流动,必须将“全国性税率”中每个活动管辖范围的“活动区域标志”设置为活动。 |