使用递延税期末税率计算重新编制

现在，您可以将期末递延税率（即 TRCS_TaxRateNoncurrentClosing）用于有效税额重新编制计算。要启用使用期末递延税率重新编制金额（即 TRCS_TaxRateNoncurrentClosing）选项，请转至税设置页。

选中使用期末递延税率重新编制金额复选框，然后单击保存。

然后，后续合并使用期末税率计算重新编制金额。默认情况下，使用本年税率计算重新编制。

示例用例 - 计算重新编制：

Table 32-1 计算重新编制

支柱二税率 本年税率 期末税率
15% 21% 25%
  • 输入有效税额调整：120,000
  • 税前金额 = 有效税额调整/期末税率（即 120,000/25% = 480,000）
  • 支柱二最低税额 = 上述税前金额 * 支柱二税率 (480,000 * 15% = 72,000)
  • 重新编制 = 支柱二最低税额 - 税前金额的差额，即 72,000 – 120,000 = -48,000

    显示重新编制金额的补足税表单

    显示重新编制金额的补足税表单

    Note:

    • 保存设置后，如果需要，运行“影响有数据的实体”规则以强制影响实体。
    • 如果帐户具有税前值，则在为临时差异帐户计算重新编制金额时，系统会使用可用的税前值，而不是推导税前金额。