聚總 (整合運算子)

聚總 (整合運算子) 決定子科目如何聚總至父科目。請注意，如果此中繼資料聚總特性沒有任何相依性，而且與科目類型特性無關，則需要有關係，才能套用表 10-8 中顯示的聚總邏輯。

註：

Financial Consolidation and Close 具有可將一個實體整合至另一個實體的整合指令碼。請勿在實體上變更整合運算子。如果此「實體」特性不是「忽略」，結果將不正確。

下表顯示在平衡的資產負債表階層中匯總至特定類型的父科目時，每個科目類型的行為方式。例如，聚總時，「資產」科目值會聚總到父項「資產」和「費用」科目，並從父項「負債」和「收入」科目中減去。

表格 11-8 子項與父科目之間所需的聚總 (Consol 運算子)

科目類型	父科目
子科目	資產	負債	權益	收入	費用
資產	加	減	減	減	加
負債	減	加	加	加	減
權益	減	加	加	加	減
收入	減	加	加	加	減
費用	加	減	減	減	加
儲存的假設	加	加	加	加	加

請注意，不應該在平衡的資產負債表中使用「已儲存假設」科目，因為這些科目是非財務科目。視需要聚總到其父科目時，可以新增或減去「已儲存假設」科目。

下列範例說明不同的科目類型如何聚總到父科目：

在本範例中，「總資產」為「資產」科目，也是「固定資產」(資產科目) 和「攤銷」(負債科目) 的父項。這兩個科目聚總到父科目時，將會加「固定資產」的值 100，減「攤銷」的值 20，得到「總資產」的值 80。

變更預設科目類型和 Consol 運算子設定

Financial Consolidation and Close 的預設組態假設「資產」和「費用」的正值代表 DR，負值則代表 CR。「收入」、「負債」和「權益」的正值代表 CR，負值則代表 DR。這是科目的「正常符號」。系統會在許多系統計算中使用「科目類型」與「Consol 運算子」組合，確定不同的用戶端組態需求具有正確聚總。日記帳的記入 (將 DR 和 CR 項目指派給正或負值) 也依賴「科目類型」項目。表 10-8 顯示套用至內建科目的預設設定。

若要不論科目為何都載入正值一律是 DR 而負值一律是 CR 的資料 (例如，G/L 擷取)，您將需要同時變更「科目類型」和「Consol 運算子」。因此，請將所有「收入」科目都變更為「科目類型」「費用」，並將所有「負債」和「權益」科目都變更為「科目類型」「資產」。然後將所有「Consol 運算子」都變更為「加」。為求一致性，您也應該變更父科目 (包括內建成員)。然後重新執行「驗證中繼資料」，確認所有設定都一致，以及將不會危及系統計算。