淨收入 (權益) 規則集由兩個規則/日記帳詳細資料行組成。
此規則集將權益方法公司的進行中收購後收入視為「權益公司收入」記錄在「損益表」中,並將分錄的其他部分記錄在「權益公司投資收入中的投資」科目中。請注意,此「權益公司投資收入」科目 (在「資產負債表」的「非流動資產」區段中) 和在法定公司層級記錄的「權益變更實現」有所區別。此分錄等同於「權益變更實現」,但位階為整合報告層級,而不是法定公司申報層級。
此規則不依賴任何公司間資料分錄便可以執行。它將會在第一個整合層級執行 (即直接父項)。
表格 18-35 淨收入 (權益) (規則集)
分錄 | 描述 |
---|---|
條件 | 實體目前方法 = 權益 And 資料來源總計 < > 0 |
係數 | 目前 / 實體所有權百分比 |
維度 | 來源 POV |
科目 |
"FCCS_Retained Earnings Current" 的基礎、"FCCS_Other Reserves" 的基礎、"FCCS_CTA" |
公司間 | "FCCS_Intercompany Top" 的基礎 |
變動 | "ILvl0Descendants([FCCS_ClosingBalance]" 的基礎,排除 "FCCS_OpeningBalance" |
資料來源 | "FCCS_TotalDataSource" 的基礎 |
表格 18-36 淨收入 (權益) - 權益公司收入 (規則)
分錄 | 描述 | 重新導向目標成員 |
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條件 | 繼承 | |
係數 | 繼承 | |
處理選項 | 加 | |
維度 | 來源 POV | |
科目 | 繼承 | "FCCS_Equity Company Income" |
公司間 | 繼承 |
#Source POV Entity |
資料來源 | 繼承 | "FCCS_Intercompany Eliminations" |
表格 18-37 淨收入 (權益) - 權益公司收入中的投資 (規則)
分錄 | 描述 | 重新導向目標成員 |
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條件 | 繼承 | |
係數 | 繼承 | |
處理選項 | 減去 | |
維度 | 來源 POV | |
科目 | 繼承 | "FCCS_Investment in Equity Companies - Income" |
公司間 | 繼承 |
#Source POV Entity# |
資料來源 | 繼承 | "FCCS_Intercompany Eliminations" |