定義科目

科目維度定義應用程式的會計科目表。當您建立應用程式時，系統會建立包含系統和內建成員階層的科目維度，其中一些根據您為應用程式啟用的功能。內建科目使用首碼 FCCS 建立，例如，FCCS_IncomeStatement。

註：

您無法變更大多數內建成員的成員特性。然而，您可以在必要時，變更科目維度之內建成員的「科目類型」和「整合運算子」特性來自訂內建成員。您只能變更 Consol 立方體中的成員。請務必要在變更之後執行「中繼資料驗證」，以便確認該變更會生效。

當您變更內建成員之後，就無法使用維度匯出 CSV 檔案來匯出或匯入該內建成員。您必須使用「模組自訂移轉」物件。因為匯出再匯入 CSV 檔案，並不會保留您對內建成員所做的屬性變更。

請參閱科目類型與聚總選項。

依預設，系統會建立這幾種「科目」成員：

  • 內建成員

    基本資產負債表和損益表建立為內建成員。

    資產負債表的結構是使用「動態計算」父成員建立的。有兩種格式可用，「傳統」格式 (資產 = 負債 + 擁有者權益) 與「淨資產」格式 (資產 - 負債 = 擁有者權益)。

    即使較低層級的科目可以重新組織，但建議您不要變更「資產負債表」的初始較高層級結構 (由上而下至並包含「資產總額」、「而且」和「總權益」)。其他內建物件 (例如內建整合規則) 相依於系統建立的基本「資產負債表」結構。


    收入科目

  • 選擇性內建成員

    這些成員是根據您啟用的應用程式功能而建立。例如，執行比率計算所需的「比率」科目是選擇性系統成員。視您要納入應用程式中的比率而定，將會內建那些科目。其他範例包括「銷售報酬率」與「毛利率」。

    如果已啟用「所有權管理」功能，則會擴展基本資產負債表結構，以確保存在內建整合規則所需的基礎 (層級 0) 科目。

  • 共用成員

    某些內建成員也會新增至替代階層，成為共用成員。例如，對於「現金流」類別設定的「損益表」或「資產負債表」系統成員下列出的所有「科目」成員，「現金流」中選取的類別下會建立一個共用例項。

系統科目

建立應用程式時，預設會提供這些帳戶。

  • FCCS_CSTATUS — 儲存系統所使用的計算狀態值
  • FCCS_CSTATUS FILTER—儲存計算狀態文字，以便在資料表單中顯示。

收入損益表科目

科目維度為「損益表」提供預先建置的階層。此階層內建用於內建計算的系統成員。您可以將子成員新增至父成員或是將其他同層級成員新增至內建成員。

請注意，損益表是在擁有者權益保留盈餘目前科目中的階層中建立的。

資產負債表科目

科目維度為「資產負債表」提供初始預先建置的階層。階層會內建用於內建計算的成員。

一開始建立應用程式時，有三種資產負債表格式可供選擇：

  • 「傳統」格式 (資產 = 負債 + 擁有者權益)

  • 「淨資產」格式 (資產 - 負債 = 擁有者權益)

  • 「基本」格式 (資產 - 負債 - 擁有者權益 = 資產負債表總計)

「傳統」與「淨資產」格式包含採用兩種最常見結構格式的常用科目。

「基本」格式只包含系統科目計算/植入所需的科目。

所有資產負債表和損益表科目必須已指派流量科目。所有這些科目必須具有計算的期初餘額，以及與其關聯的變動成員，以反映該期間的變更。FCCS 系統規則為所有「流量」類型科目植入「期初餘額」變動成員。請參閱變動。

「傳統」和「淨資產」內建科目維度包含定義為「動態計算」的「層級 0」成員。這些成員必須至少具有一個新增為子項的成員。

  • FCCS_Cash And Cash Equivalents

  • FCCS_Acct Receivable

  • FCCS_Inventories

  • FCCS_Fixed Assets

  • FCCS_Other Long Term Assets

  • FCCS_Acct Payable

  • FCCS_Long Term Liabilities

  • FCCS_Other Equity

  • FCCS_Sales

  • FCCS_Cost of Sales

  • FCCS_Operating Expenses

  • FCCS_Provision for Income Tax

對於上述每個成員，您必須新增具有下列特性的佔位字元 (虛擬) 科目成員：

  • 資料儲存預設值 = 儲存

  • 資料儲存 Consol = 儲存

  • Consol 運算子 = 從未

歷史科目

「歷史科目」群組包含視為「歷史置換」科目的科目。歷史科目隨時間的加權平均值變動進行轉換，而不是按目前期間期末匯率進行轉換。置換科目指定為「匯率置換」或「金額置換」以進行轉換。置換科目可讓使用者輸入「匯率」或「金額」以置換預設轉換。這些歷史置換科目是在根據為主要成員選取的「匯率類型」，分組為共用成員的「歷史科目」中，由系統建立而成。根據所選取的應用程式建立設定，可能沒有任何內建的「歷史置換」科目，因此，最初可能只在此階層中存在「佔位字元」科目。佔位字元科目是植入的基礎成員，以確保將父科目視為父科目，並且不會將其視為基礎科目。FCCS_Investment In Sub 是選擇性的內建「匯率置換」科目範例。

如果科目是歷史科目，但是不包含「置換」(例如，FCCS_Retained Earnings Prior)，它不會包括在「歷史科目」階層中。

若要指定科目是「歷史置換科目」，您必須將「歷史匯率置換」或是「歷史科目置換」指派為「匯率類型」。

如果為「歷史」科目指定「金額置換」或是「匯率置換」，系統會在轉換期間為科目使用適用的置換。如果未輸入置換匯率或金額，會使用為預設轉換指定的匯率來轉換「歷史置換」科目。此提供與歷史 (非置換) 科目相同的轉換結果。

會從「歷史科目階層」產生名為置換匯率的預先建置系統表單，可讓您為每個幣別的每個實體輸入置換金額或是置換匯率。請參閱預先定義的表單。

比率科目

如果在應用程式建立期間啟用此選項，在不同的科目階層下會建立比率科目。也會為科目建立計算的所有關聯成員公式。此外，您可以建立自己的比率科目。

公司間科目

對於將用於標準系統抵銷的任何公司間科目，您必須先指定屬性值，將其識別為「公司間」科目，以及選取用於抵銷的「插入」科目。必須先藉由選取「插入」科目屬性，將要選取為「插入」科目的科目指定為「插入」科目。

科目階層順序

資產負債表群組應該是 FCCS_System Account、匯率、已輸入匯率和匯率系統成員階層下的第一個階層。

您在可以在科目維度中新增其他階層，以包括共享的資產負債表科目或所需的任何其他科目。例如，內建「資產負債表現金」與「非現金」階層是包含「資產負債表」科目之共用複本的替代階層。

註：

最佳作法建議為 20 個階層深度層級。

建立之資料負債表的所有其他階層應該在 FCCS_Total Balance Sheet - 現金和非現金之後建立。

所有「收入」科目的替代階層可放置在「收入損益表」群組中。