案例累加資金選項

資金選項表

子項模型不會變更累加父項中「資金選項」表格的特性，如下列範例所示：

累加父項

子項模型

還款與資金的順序

策略模型化在累加「資金選項」時，會使用案例累加檔案中的還款順序，並忽視子項模型中的屬性，如下列範例所示：

累加父項

套用現金盈餘至...

業務單位檔案

套用現金盈餘至...

資金選項科目的累加程序

對於本身是資金選項盈餘或赤字的科目，輸入值可預測最大科目輸出。對於不在資金選項中的科目，輸入值則可預測實際輸出值。例如，如欲早早地償還 $100 的定期貸款，而且有足夠的現金，則為該科目輸入 $100。計算後，輸出會介於 0 到 $100 之間，視可用的現金而定。如果該定期貸款不應早還，則輸入應為 $100 且輸出應為 $100。

「資金選項」科目有主科目和最大值科目。例如，「有價證券」有主科目 v2010.00.000 和最大值科目 v2010.07.000。最大科目輸出根據其主科目值計算：

• 如果主科目有盈餘/赤字設定值，則最大科目輸出使用主科目輸入計算。

• 如果主科目沒有盈餘/赤字設定值，則最大科目輸出使用主科目輸出計算。

基本的累加程序會逆向求取業務單位的輸出值，來計算累加的輸入值。資金選項可按不同的方式逆向求值：

• 如果主科目在累加父項中有盈餘/赤字設定，策略模型化就會將所有業務單位的最大科目輸出值相加、逆向求取主科目的輸入值，然後使用該資料的其他部分來判斷主科目的輸出值。

• 如果主科目沒有盈餘/赤字設定，策略模型化會將所有業務單位的主科目輸出值相加，並逆向求取主科目的輸入值。資料的其餘部件互不相干。

請考量：

在業務單位 A 中，有價證券 (v2010) 有盈餘/赤字設定。沒有足夠的現金使用最大值。在業務單位 B 中，有價證券 (v2010) 沒有盈餘/赤字設定。業務單位 B 有大量現金盈餘。下列表格顯示，當有價證券 (v2010) 在累加父項中有盈餘/赤字設定時 (SD)，以及沒有盈餘/赤字設定時 (No SD)，累加的結果。

(A) 此值最多可達 300，視已累加的現金部位而定。

(B) 此值可按輸入 v2010.00 確定，因此這些統計的最大值不可增加。

債務科目如同資產科目一樣。如果項目是定期貸款，盈餘/赤字設定就很重要。

• 如果該款項是循環貸款，則其科目像資產一樣採用盈餘/赤字設定累加，無論該循環貸款是否有盈餘/赤字設定值。

• 如果定期貸款有盈餘/赤字設定，則會像循環貸款一樣累加。

• 如果定期貸款沒有盈餘/赤字設定值，則它如同沒有盈餘/赤字設定值的資產一樣累加。

與資金選項科目關聯的科目

資金選項科目具有記錄利息收入或支出的科目。例如，有價證券 (v2010) 和有價證券利息 (v2010.05) 會根據其預測方法及其關聯科目，執行案例累加。而指定「資金選項」科目的已累加利息收入/支出，通常不會是業務單位的總和。

已累加的利息收入範例

如果業務單位產生 $100 的現金盈餘在有價證券中投資，而且那些證券賺了 7%，則該業務單位就有了 $7 的利息收入。將此業務單位與產生大筆現金赤字的業務單位進行累加。累加之後，如果有價證券在累加父項中有盈餘/赤字設定，已累加的業務單位就會有為 0 的有價證券。只要利息收入的預測方法是有價證券的百分比，則利息收入即為 0。在累加父項中，利率為 7%。

如果有價證券沒有盈餘/赤字設定，累加父項會有 $100 的有價證券，及 $7 的利息收入。

如果在累加父項中，利息收入被預測為實際值，但有價證券有盈餘/赤字設定，則有價證券為 0，但利息收入是 $7。

已累加的利率範例

為了得出已累加的利率，策略模型化會暫時假設有價證券沒有盈餘/赤字設定，並同時將有價證券和利息收入的所有子項模型輸出值相加，然後得出利率。此利率將成為利息收入的輸入。如果有價證券有盈餘/赤字設定，則此利率適用於有價證券用於已累加之利率收入的所有輸出值。

有價證券和利息收入值依賴其他資料，但利率可透過新增 18 和 28 並將總和分成 300 和 400 的和來確定。