債務排程器利息與應計利息計算

利息支付與應計利息的天數計算慣例和直接計算

• 計算利息時，會在下列日子使用選取的天數計算慣例進行計算：
  • 利息支付到期。
  • 債務餘額變更。
  • 目前期間結束。
• 計算利息時，會根據為該工具選取的天數慣例，使用 DCF (計息天數) 進行計算，這是以自上次支付利息後經歷的天數和一年中的天數為基礎。
• 計算利息時，會在一天開始時根據餘額進行計算。

• 計算利息支付與應計利息 (包括 PIK 利息) 時，會根據選取的天數計算慣例、經歷天數、餘額及要對餘額套用的利率進行計算。天數計算慣例與經歷天數可用來計算在計算中使用的 DCF。在簡單的個案中，會使用適當的 DCF 來計算利息與應計利息，如下：

  DCF * 餘額 * 利率

  針對利息支付，會根據上次利息支付與目前利息支付之間的天數來計算 DCF。

  針對應計利息，會根據目前日期與最近利息支付之間的天數來計算 DCF。如果日期相同，則應計利息為零。

計算利息支付日期

在計算「債務明細表」之前，會先計算根據所選天數計算慣例在貸款期限內應支付利息的所有排定日期。將這些日期暫時以遞增順序儲存，較方便檢視支付何時到期，以及上一次支付是何時。

計算計息天數

計息天數 (DCF) 是以兩個相關日期的差表示的年分數。相隔不到一年的日期的值小於一；相隔超過一年的日期的值大於一。

間接計算的利息支出

利息支出是以間接方式計算，因為它是與應計利息餘額科目和利息支出流程相關的流程。它等於期間內的應計利息科目變更加上任何利息支付。

在債務餘額與利率變更時計算利息支付和應計利息

在變動環境中計算這些值的公式如下：

DCF * ((餘額 * 利率) 的加權平均值)

「債務排程器」會使用現實的每日工作曆進行計算。計算會將選取的天數計算慣例納入考量，此慣例可能不會與工作曆對映。

以歷史/實際期間開始的債務明細表

由於「債務排程器」不會計算歷史/實際期間中的債務明細表，因此您必須提供債務餘額與應計利息的正確初始值 (亦即，在債務排程器不會計算的最後一個分葉期間中)，以便正確計算出預測期間中的值。