輸入毛固定資產
共有三個財務科目計算毛固定資產：毛固定資產 (v2170.00)、已報廢資產的毛帳面價值 (v2170.03) 與固定資本投資 (v2170.01)。固定資本投資表示所有資本支出，包括新設備和替代設備，任意支配的和不可任意支配的。
輸入歷史週期的毛固定資產
在歷史週期中，輸入毛固定資產 (v2170.00) 與資本開支 (v2170.01) 的歷史記錄值。計算報廢毛額 (v2170.03)。在歷史週期是這些科目的計算如下：
| 運算 | 毛固定資產（開始） | 輸入 | $100 |
|---|---|---|---|
|
+ |
資本開支 |
輸入 |
50 |
|
- |
毛固定資產（結束） |
輸入 |
130 |
|
報廢毛額 |
計算 |
$20 |
預測毛固定資產
毛固定資產科目
預測固定資產的結束餘額會導致報廢毛額，計算結果如下：
| 運算 | 毛固定資產（開始） | 輸入 | $100 |
|---|---|---|---|
|
+ |
資本開支 |
輸入 |
50 |
|
- |
毛固定資產（結束） |
輸入 |
130 |
|
報廢毛額 |
計算 |
$20 |
報廢毛額科目
預測報廢毛額會導致毛固定資產的如下計算結果：
| 運算 | 毛固定資產（開始） | 輸入 | $100 |
|---|---|---|---|
|
+ |
資本開支 |
輸入 |
50 |
|
- |
報廢毛額 |
輸入 |
20 |
|
毛固定資產（結束） |
計算 |
$130 |
此方法假定僅報廢完全折舊的資產，您可以使用此方法獨立預測所有未來週期的實際報廢金額與固定資本投資的金額。
累計折舊
輸入累計折舊
共有三個財務科算計算累計折舊：累計折舊(v2190.00)、報廢的累計折舊(v2190.03) 與折舊費用(v2190.01)。折舊費用表示所有固定資本的所有折舊費用。
輸入歷史週期的累計折舊
在歷史週期中，輸入累計折舊 (v2190.00) 與折舊費用 (v2190.01) 的歷史值。計算關於報廢的累計折舊 (v2190.03)。在歷史週期中，這些科目的計算如下：
| 運算 | 累計折舊（開始） | 輸入 | $70 |
|---|---|---|---|
|
+ |
折舊費用 |
輸入 |
30 |
|
- |
關於報廢的折舊費用 |
輸入 |
10 |
|
累計折舊（結束） |
計算 |
$90 |
預測累計折舊
預測「累計折舊」科目的結束餘額會導致關於報廢的累計折舊的如下計算結果：
| 運算 | 累計折舊（開始） | 輸入 | $70 |
|---|---|---|---|
|
+ |
折舊費用 |
輸入 |
30 |
|
- |
累計折舊（結束） |
輸入 |
90 |
|
關於報廢的折舊費用 |
計算 |
$10 |
預測關於報廢的累計折舊
預測關於報廢的累計折舊會導致累計折舊科目餘額的如下計算結果：
| 運算 | 累計折舊（開始） | 輸入 | $70 |
|---|---|---|---|
|
+ |
折舊費用 |
輸入 |
30 |
|
- |
關於報廢的折舊費用 |
輸入 |
10 |
|
累計折舊（結束） |
計算 |
$90 |
此方法假定完全折舊所有報廢，您可以使用此方法獨立預測所有未來週期與報廢關聯的折舊總額以及折舊費用的金額。
利息科目
利息收入與支出可以以詳細資料或摘要方式輸入。例如，利息支出可作為摘要總額輸入，而且可在資產負債表上顯示與預測每個債務證券的詳細資料。
利息可按歷史記錄中的總金額輸入，外加根據目前週期、前一週期或平均債務或投資差額的百分比預測的詳細資料。這是由於通常摘要介紹了歷史利息資訊，同時預測週期中的利息可使用應用於債務與投資差額的利率進行詳細介紹。
利息摘要科目
利息收入 (v1210.00) 可用於摘要歷史和/或預測中的利息總收入。此科目還可用於其他利息收入。
利息支出 (v1360.00) 可用於摘要歷史和/或預測中的利息總支出。此科目還可用於其他利息支出。
特定利息科目
特定的利息科目個個都與指定的債務或投資科目相關，因此您可以在預測週期中根據債務與投資差額預測利息收入與支出。10 個預先定義預測方法的任何一個或任意格式的公式都可以預測利息。還可以使用以下這些方法之一：
另一科目的百分比
前一週期科目的百分比
平均科目的百分比
其中每個利息科目的關聯科目都是相關的債務或投資科目，而且輸入的百分比就是利率。在債務或投資科目是彼此的子科目時，相關的利息科目也就成了子科目，並且可以為不同的債務與投資科目預測利率。
特定的利息科目與相關的債務/投資科目是：
| 科目 | 名稱 | 關聯帳戶 |
|---|---|---|
|
2010.05 |
有價證券利息 |
2010.00 |
|
2015.05 |
額外市場利息證券 |
2015.00 |
|
2460.05 |
長期資金資本利息 |
2460.00 |
|
2510.05 |
幣別利息LTD 部分 |
2510.00 |
|
2520.05 |
應付票據利息 |
2520.00 |
|
2660.51 |
長期債務利息：計畫 |
2660.00 |
|
2690.05 |
長期債務利息：額外 |
2690.00 |
非現金利息
非現金利息支出 (v2660.03) 計算對排定的內債務科目的利息支出的非現金部分。非現金利息通常採用零息票（大打折扣）債務或 PIK（以實物付款）的方式。在歷史記錄中，以美元金額輸入非現金利息。在預測中，按利率（使用「前一週期科目的百分比」預測方法）或按預設幣別金額輸入此非現金利息，具體取決於您選取的預測方法。
輸入到此科目的金額反映總利息支出的一部分，並可自然加入相關的排定債務科目，在預測週期中的「長期債務：已排定 (v2660.00)」。
註：
如果預測方法「另一科目的百分比」或「平均科目的百分比」預測非現金利息支出，則會在計算時發生迴圈參考，因為「長期債務：已排定」的目前週期-結束餘額是根據非現金利息支出計算的。
稅率
所得稅試行規定 (v1610.00)
此科目測量付給稅務當局的稅額。在歷史週期中，輸入幣別金額。在預測週期中，輸入稅捐中支付的應稅收入的百分比。策略模型化將此稅率乘以應稅收入 (v3140.00) 算出要支付的稅額。
所得稅遞延規定 (v1660.00)
此科目測量在暫時性差異反轉時為其支付的稅額。在帳面收入超過應稅收入的週期內，遞延提供為正數。在應稅收入超過帳面收入的週期內，遞延提供為負數。在歷史週期中，輸入幣別金額。在預測週期內，輸入暫時性差異排定反轉時生效的稅率。通常，這與在 v1610 中的稅率相同，除非頒佈新稅率但尚未生效。
暫時性差異 (v3120.00)
此科目測量在未來週期反轉的帳面收入與應稅收入之間的差異。在歷史週期內，輸入稅率。策略模型化將在給定的歷史週期中的所得稅遞延備付稅款 (v1660.00) 除以此稅率，以確定提高遞延備付稅款的暫時性差異金額。通常，法定稅率在該週期生效。由於歷史週期內的暫時性差異是應納稅收入 (v3140.00) 的關鍵元件，因此瞭解它非常重要。在預測週期內計算了此值。
利息稅盾 (v3220.00)
此科目測量具有債務的納稅收益。在歷史週期中，輸入幣別金額。在預測週期中，輸入邊際稅率，即最後一次美元收入支付的稅率。這是 v1610.00 中使用的稅率。策略模型化將此稅率乘以總利息支出 (v1420.00) 來確定利息稅盾。
非營業利潤稅 (v3230.00)
此科目測量非營業收入的納稅義務。在歷史週期中，輸入幣別金額。在預測週期中，輸入非營業利潤的稅率。如果所有收入都符合相同的稅率，則這與 v1610 中的稅率相同。策略模型化會用此稅率乘以「非營業利潤」(v3225.00)，以確定非營業利潤的稅額。
剩餘值稅率（v4.00.560 與 v5.00.800）
此科目測量在已貼現現金流與經濟利潤估價方法中使用的永續年金營業利潤的稅率。對於已貼現現金流，透過選取設計、稅金/估價選項、SVA 來輸入稅率。對於經濟利潤，透過選取設計、稅金/估價選項、EP 來輸入稅率。
應稅收入
分析應稅收入的開始點是稅前獲利 (EBT) (v1600.00)。此科目聚總收入與支出的所有項目並測量帳面 (GAAP) 收入。GAAP 與稅法之間有兩個一般類別的差異。GAAP 使用條款永久性差異與暫時性差異區別它們。
永久性差異是應稅收入中包括但EBT中決不包括，或在 EBT 中包括但應稅收入決不包括的差異。市政債券利息收入就是永久性差異的例子。EBT 中包括市政債券利息，但應稅中決不包括。
在某種物品的財務與稅收待遇之間的差異最後反轉時發生暫時性差異。在該物品的生命期內，沒有差異。但在給定的年份，可能有差異。固定資產的折舊就是典型的例子。如果使用用於財務目的直線方法與用於稅收目的的加速方法折舊資產，則會建立 GAAP 與應稅收入之間的差異。在該資產的生命期內，每個方法的折舊總額必須相等。
策略模型化使用 EBT (v1600.00) 並減去永久性差異 (v3130.00) 與暫時性差異 (v3120.00) 算出應稅收入 (v3140.00)。
暫時性差異
策略模型化使用兩個科目表示暫時性差異：
(v3110.00) 其他暫時性差異
(v3120.00) 暫時性差異
其他暫時性差異 (v3110.00) 是所有週期的一項輸入。
在歷史週期中，按稅率輸入暫時性差異(v3120.00)。該稅率應該是，除以它的所得稅遞延規定等於該週期的暫時性差異。
在預測週期中，計算方式為：
v3100.00 - v2190.01 + v3110.00
其中：
v3100.00 稅務折舊
v2190.01 折舊費用（資金）
v3110.00 其他暫時性差異。
如果有多個暫時性差異，則可以拆分其他暫時性差異 (v3110.00) 子科目，以便每個子科目代表唯一一個暫時性差異。您可以使用最能預言預測週期情況的預測方法來模型設定每個子科目。
永久性差異
在永久性差異中 (v3130.00) 中輸入永久性差異。此科目使用預設任意格式的公式，形式如下：
- (v2410.03) 無形資產攤銷
EBT (v1600.00) 減去永久差異 (v3130.00) 即得到應稅收入 (v3140.00)。
如果有附加的永久性差異並想個別針對每個差異模型設定，請建立子科目然後逐一為每個永久性差異模型設定。第一個子科目會繼承預設的任意格式的公式。至於任意格式的公式，您可以修改或刪除它。永久性差異是所有子科目的總和。
延期稅項
使用下面這些科目可在資產負債表上模型設定稅金。
(v2080.00) 流動遞延所得稅資產
(v2080.01) 流動遞延所得稅資產的增加
(v2380.00) 遞延所得稅資產
(v2380.01) 遞延所得稅資產的增加
(v2580.00) 流動遞延納稅義務
(v2580.01) 流動遞延所得稅負債的增加
(v2770.00) 遞延所得稅
(v2770.01) 遞延所得稅中的不動產
遞延所得稅科目中的變動通常歸因於暫時性差異中的變動。這些科目與暫時性差異 (v3120.00) 之間的正確關係可確保正確表示遞延所得稅定位。
策略模型化使用流動遞延稅項資產 (v2080.00)、遞延稅項資產 (v2380.00)、流動遞延稅項負債 (v2580.00) 與遞延所得稅 (v2770.00) 作為輸入科目。流動遞延稅項資產的增加 (v2080.01)、遞延稅項資產的增加 (v2380.01)、流動遞延稅項負債的增加 (v2580.01) 及遞延稅項的增加 (v2770.01) 採用關聯科目中的本期值，並減去前期值。如果輸入科目為 0，則計算的科目為 0。
在預測週期中，策略模型化按該週期暫時性的函數計算遞延備付稅款。策略模型化不預設在資產負債表上的遞延稅項科目與損益表上的遞延備付稅款之間的關係。要保持現金流報表的內部一致性，必須增強這種關係。增強這種關係的最佳方法是確保此等同性保留在所有週期中：
v1660.00 = v2770.01 + v2580.01 - v2080.01 - v2380.01
使用上面的等式計算遞延稅收調節 (v4180.00)。在直接與間接現金流帳目上，可以透過分析非營業收入 (v4200.00) 存取此科目。在 FAS 95 現金流帳目上，可以透過分析非營業來源 (FAS 95) (v4520.00) 存取此科目。
歷史平均值
您可以根據歷史平均預測科目。策略模型化計算該科目的歷史平均值並將其套用至所有預測週期。
例如，如果檔案中有三個歷史週期，且在銷售為 100、110 和 121。如果是預測週期，則需要按歷史成長率預測銷售。策略模型化計算歷史成長率以套用至預測週期。如果沒有資料輸入，策略模型化會將所有週期的銷售增加 10%。
這是動態預測週期。如果改變了其中一個歷史年份，則重新計算該檔案會透過套用新的歷史平均更改銷售預測。如果更改了歷史年份的數量，則重新計算該檔案會根據歷史平均更改資料。
歷史平均的年數透過「時間」對話方塊確定，在該對話方塊中可設定歷史平均的年數。在成長率情形下，必須選取三個歷史記錄年獲取兩個成長率。確定用於歷史平均的時間量的其他位置是「科目狀態與分組」對話方塊。歷史平均頁面讓您能夠確定在計算歷史平均時每個科目使用多少週期。
歷史平均計算是加權計算。例如，假定您可以按銷售的歷史平均百分比預測已售商品成本。您有兩年的歷史資料，如下所示：
| 銷售 | 100 | 200 |
|---|---|---|
|
COGS |
70 |
110 |
歷史平均計算將所有銷售值與 COGS 值加帶來並計算百分比。在此情況下，180 (70 + 110) 除以 300 (100 + 200) 會產生一個 60% 的歷史平均。替代方法是計算每個週期的百分比並採用這些百分比的歷史平均。完成這裏的操作會返回 62.5% 的歷史平均。加權是一種非常好的計算方式。