結構

輸入科目與已計算的科目

策略模型化科目為「輸入」科目或「計算」科目。輸入科目是用於手動輸入資料。已計算的科目是以使用其他科目之輸出的公式來計算值。除了使用者定義的科目之外，您不能將某個類型的科目轉換為其他類型的科目。

• 輸入科目

• 計算科目

輸入科目

手動將財務資料輸入到歷史週期與預測週期的輸入科目中。在預測週期中，使用預測方法或任意格式的公式來計算值。預測方法在預測週期中指示輸入資料格式。例如，如果「銷售」使用「成長率」預測方法，則將輸入資料作為成長率輸入到預測週期中。

計算科目

不能改變已計算的科目中的公式—它們被設定用於維持科目完整性。例如，策略模型化會將計算科目「淨收入」的公式建立為模型，因此無法變更。使用輸入到其它「收入損益表」科目中的資料來計算淨收入。

資產負債表相關科目

與資產負債表相關的科目：

• 資金流科目

• 非現金調整科目

• 利息與資金科目

資金流科目

所有資產負債表科目。

vxxxx.01.xxx

• 應收帳款的增加

• 不動產的增加

非現金調整科目

僅選定的資產負債表科目。

vxxxx.03.xxx

• 固定資產報廢

• 攤銷

• 非現金利息

利息與資金科目

僅有息科目。

vxxxx.05.xxx 與 vxxxx.06.xxx

有價證券利息

長期債務最低差額

資金流

所有資產負債表科目都擁有至少一個相關科目 — 資金流 (.01)。

資金流科目衡量從一個週期到下一個週期中相關資產負債表科目的變動。資金流科目推動著現金流報表及資金流損益表。

在歷史週期中自動計算相關資金流科目，方法是從目前週期中減去上一週期中的資產負債表金額。

在預測週期中，您可預測最終的資產負債表金額（.0 科目）或資金流金額（.1 科目）。無論選取哪個，將根據預測的科目的輸出來計算另一個科目。

調整科目

一些資產負債表科目包含 .03 調整科目，以按照非現金金額增加或減少主資產負債表科目值（亦即，無形資產的攤銷減少無形資產科目的餘額）。

策略模型化中的非現金調整科目包括攤銷科目與清償科目。例如，無形資產 (2410.00.000) 是一個資產負債表科目，包含相關資金流科目（無形資產的增加 (2410.01.000)）以及調整科目（無形資產的攤銷 (2410.03.000)）。預測無形資產的增加時，無形資產餘額在預測週期中增加，無形資產餘額在預測週期中按照調整科目（無形資產的攤銷）中的金額減少。

在一些範本中，資產科目與負債科目具有相關的已獲得 現金流科目 (v2XXX.02)，表示特殊投資交易（例如收購或合併）導致的資產負債表科目變動。

利息/資金

有息科目與資金科目具有相關科目，以便利息與資產負債表科目及資金最低額相關。