在備付稅款中執行公司間排除

公司間交易發生於「實體」及其稱為公司間合作夥伴 (ICP) 的關聯方之間。這些交易包括某個實體所記錄的收入以及另一個實體所記錄的費用。其他交易包括相關擁有者的股利支付。

您可能希望載入包括發生在「損益表」與「資產負債表」中的公司間交易資料。在稅務計算中使用公司間資料時，您必須使用「稅務自動化 - 依 ICP」。例如，您需要藉由選取「公司間頂端」以使用「稅務自動化」來對映稅前收入。使用稅務自動化來建立需有排除項目的永久性或暫時性差異時，您還必須選取「公司間頂端」。這樣「目前備付稅款」就會自動發生稅前收入排除。公司間收入和費用以及公司間股利將會被排除。

若為需要排除公司間股利的情況，建議您排除稅前和稅務效應。若為需要排除收入和費用的情況，建議您僅排除稅前金額，以便適當影響有效稅率調節。

作為「公司間排除」設定的一部分，您需要完成下列任務：

  • 設定實體作為公司間合作夥伴。
  • 設定公司間帳面科目屬性值 - 請參閱設定公司間科目屬性值。
  • 設定公司間股利稅務科目。
實體

當相關實體屬於相同階層層級時，排除會發生於該相同的基礎層級。如果「實體」不屬於相同階層層級，則排除會發生於該階層的父層級。在以下範例中，如果選取的實體為 510、520 和 530，它們的報告會出現在基礎層級 (ABCSub) 階層之下。如果實體包括 500 和 520，它們不在相同階層中，因此排除將會在父層級 (ABCEnt) 階層之下報告。
稅務自動化階層

建立規則

您需要建立規則以便從 Intercompany 維度分隔出「稅前淨利」。當使用者使用「來源 ICP」作為「公司間頂端」來設定任何「稅務自動化」規則時，系統將會在「排除」成員執行「稅務自動化」規則，並植入適用於「帳面科目」的任何排除資料。若要查看排除的結果，您必須將 POV 設定為父項幣別，以及將整合設定為排除。

您可以為每個科目新增多個規則，而且所有規則均擷取「公司間頂端」中的資料。若要增強稅務自動化的彈性，您可以使用任意組合來設定規則交集。例如：

  • 選取不同的稅務自動化規則 (邏輯)。您可以建立兩個或更多規則，這些規則全部使用相同的邏輯選擇或者每一個使用不同的邏輯選擇。
  • 選取不同的來源 (來源科目)。您可以對每個規則選取不同的「來源科目」，或者對一或多個規則選取相同的「來源科目」。
  • 為每個規則選取「來源 ICP (公司間)」科目，或者為一或多個規則選取相同「來源 ICP」科目。

當使用者使用「來源 ICP」作為「公司間頂端」來設定任何「稅務自動化」規則時，系統將會在「排除」成員執行「稅務自動化」規則，並植入適用於「帳面科目」的任何排除資料。

在部分例項中 (例如，公司間股利)，您可能想要針對特定科目排除稅前和稅務效應。您可以為「公司間排除 (ICP)」設定稅務自動化規則，然後從 Intercompany 維度選取來源。「稅務自動化」規則的目標為 "FCCS_No Intercompany" 成員。您可以為每個規則定義不同的「來源公司間」成員。

註：

請參閱 Intercompany 維度來取得更多 Intercompany 維度詳細資訊。

您可以從「父項」或「基礎」層級執行稅務排除：

  • 父項層級 - 只有全球稅務自動化規則會用於在父項層級植入排除資料，以及針對所有「管轄區」執行全球稅務自動化規則。排除不會在「地區」層級執行。若排除資料適用於所有子項 (包括具有與父項不同「住所」的子項)，則會在「父實體」的住所輸人混合稅率。如果您要停用排除全球規則，請勿在父實體輸入稅率。若要在父項輸入稅率，您必須在實體的中繼資料特性中啟用「允許上層實體輸入」。
  • 基礎層級 - 所有稅務計算都是在「排除」成員上執行。虧損明細、稅率以及所有組態均儲存在「實體」輸入中；不過，在 POV 中選取「排除」成員時，它們不會顯示出來。

稅務自動化會在您執行整合時執行。

設定公司間科目 (例如股利) 以排除稅前和稅務效應

在稅前和稅務都要排除的情況，各個科目必須自動化成個別的稅務科目 (例如，「帳面調整」科目)請參閱下列範例。

若要設定「公司間科目」，請執行下列動作：

  1. 在 NIBT 的 TRCS_TaxAccounts 之下，建立帳面調整 (例如，公司間股利) 以包含「公司間股利」的金額。
    公司間股利的帳面調整
  2. 將 TaxCalcElim 特性指派給新帳面調整科目：
    1. 從首頁中，按一下應用程式，接著按一下概觀，然後按一下維度。
    2. 在「維度」之下，按一下科目。
    3. 按一下編輯維度特性。
    4. 在自訂屬性之下，選取稅資料類型，然後選取 TaxCalcElim。
      公司間股利自訂屬性
  3. 在首頁上，按一下應用程式，接著按一下組態，然後選取稅務自動化。

    註：

    如果期間尚未開啟，「全球規則」畫面將會空白。
  4. 建立「稅務自動化」規則以從 Intercompany 維度分隔出「稅前淨利」，如下所示：
    1. 針對來源 (例如，稅前淨利) 的總金額 (100%) 建立「全球規則 1」，以及將「來源 ICP」設定為「公司間頂端」
    2. 建立「全球規則 2」以從「利潤總計」減去「公司間股利」，以及將「來源 ICP」設定為「公司間實體」。
    3. 建立「全球規則 3」來套用 TaxCalcElim，以及將「公司間股利」記入至帳面調整科目 (例如，公司間股利)。
  5. 在「稅務自動化」表單上，選取全域頁籤。「全域」會將規則套用至系統中的所有實體。
  6. 建立每個規則，並填入適當的欄。用滑鼠右鍵按一下規則名稱儲存格 (例如，全球規則 1) 以顯示快顯功能表，接著選取稅務自動化，然後選取新增規則來對每個稅務科目建立一個額外的規則。規則將建立在底部作為最後一個規則，選取的規則資料將會複製到新建立的資料列中。根據預設，「稅務自動化」規則設定為在「排除」成員上執行

    註：

    新增規則時，請確定 Data Source 維度上已經建立佔位字元成員；否則，「新增規則」將不會建立新列。您只能在已經定義和儲存「規則 1」之後才能夠新增「規則 2」。請參閱新增稅務自動化規則至 Data Source 維度

    建立「全域規則」從 Intercompany 維度分隔出「稅前淨利」

    註：

    如果頁面為空白，請在動作之下，選取稅務自動化，然後選取顯示所有科目。此步驟會針對每個稅務科目新增新的空白規則。
  7. 按一下儲存。
  8. 從首頁中，依序選取備付稅款 - 全國、套件及目前備付稅款，然後執行整合。
  9. 驗證「目前備付稅款」報表上的結果，如下所示：
    • 在 POV 中，選取下列以顯示實體輸入和實體幣別：
      • 在整合之下，選取實體輸入
      • 在幣別之下，選取實體幣別

      在「目前備付稅款」表單上顯示「實體輸入」與「實體幣別」
    • 在 POV 中，選取下列項目以便在「排除」和「父項幣別」中顯示轉換成其父項幣別與排除的資料：
      • 在整合之下，選取排除
      • 在幣別之下，選取父項幣別

      顯示轉換成「父項幣別」的「排除」
    • 在 POV 中，選取下列項目以顯示轉換成其父項幣別和貢獻的資料。
      • 在整合之下，選取貢獻
      • 在幣別之下，選取父項幣別

      顯示轉換成「父項幣別」的「貢獻」