使用遞延稅項期末稅率計算重算

您現在能夠使用期末遞延稅率 (亦即 TRCS_TaxRateNoncurrentClosing) 來進行涵蓋稅負重算計算。若要啟用使用期末遞延稅率重算金額 (亦即 TRCS_TaxRateNoncurrentClosing) 選項，請前往稅務設定頁面。

選取使用期末遞延稅率重算金額核取方塊，然後按一下儲存。

後續整合會接著使用期末稅率來計算重算金額。預設會使用「目前年度稅率」來計算重算。

使用案例範例 - 計算重算：

Table 32-1 計算重算

支柱二稅率 目前年度稅率 期末稅率
15% 21% 25%
  • 輸入涵蓋稅負調整：120,000
  • 稅前金額 = 涵蓋稅負調整/期末稅率 (亦即 120,000 / 25% = 480,000)
  • 支柱二最低稅負 = 上述稅前金額 * 支柱二稅率 (480,000 * 15% = 72,000)
  • 重算 = 支柱二最低稅負 - 稅前金額之間的差異，亦即 72,000 – 120,000 = -48,000

    顯示重算金額的補充稅負表單

    顯示重算金額的補充稅負表單

    Note:

    • 儲存設定值後，請使用資料規則執行影響實體以強制影響實體 (如有需要)。
    • 計算暫時性差異科目的重算時，如果科目具有稅前值，則系統會使用可用的稅前值，而不會衍生稅前金額。