處理所有權中的變更
Tax Reporting 使用加權後的所有權計算來處理所有權 (根據一段時間的變化)。因為 Tax Reporting 是年累計，因此會使用混合所有權比率來處理所有權中的變更。
根據預設，計算加權後的所有權的科目是 TRCS_NIBTAdjusted。您也可以變更「科目」成員。請參閱定義科目特性。
加權後的所有權科目
對於加權後的所有權科目，「變動」、「資料來源」及「整合」成員已固定，因此無法變更。
- 資料來源："TRCS_PreTax"
- 變動："TRCS_CurrentTaxBYTotal"
- 整合："FCCS_Entity Total"
若要設定加權後的所有權科目，請執行下列動作：
- 從首頁中，開啟「導覽器」
。 - 在建立及管理下方，選取維度。
- 選擇性：選取您要使用的科目。如果未選取「科目」，將會使用 TRCS_NIBTAdjusted。
加權後的計算呈現兩個輸出：
-
TRCS_Percent Current Consol Weighted (WeightedPCON)
-
TRCS_Percent Current Ownership Weighted (WeightedPOWN)
這些輸出依「管轄權」和「多重 GAAP」來產生。視「管轄權」和「多重 GAAP」而定，可以產生不同的加權。
案例頻率屬性
「加權後的所有權」會根據「案例」維度的「案例頻率類型」屬性進行計算。如果沒有上一期間，則有效 weightedPOwn 為 #MISSING，而且不會累計任何資料
表格 20-5 上一期間
| 目前期間 | 每月 | 每季 | 每半年 | 每年 |
|---|---|---|---|---|
|
P1 |
P12 (上一期間) |
無效 |
無效 |
無效 |
|
P2 |
P1 |
無效 |
無效 |
無效 |
|
P3 |
P2 |
P12 (上一期間) |
無效 |
無效 |
|
P4 |
P3 |
無效 |
無效 |
無效 |
|
P5 |
P4 |
無效 |
無效 |
無效 |
|
P6 |
P5 |
P3 |
P12 (上一期間) |
無效 |
|
P7 |
P6 |
無效 |
無效 |
無效 |
|
P8 |
P7 |
無效 |
無效 |
無效 |
|
P9 |
P8 |
P6 |
無效 |
無效 |
|
P10 |
P9 |
無效 |
無效 |
無效 |
|
P11 |
P10 |
無效 |
無效 |
無效 |
|
P12 |
P11 |
P9 |
P6 |
P12 (上一期間) |
|
P13 |
P12 (目前年度) |
P12 (目前年度) |
P12 (目前年度) |
P12 (目前年度) |
|
P14 |
P12 (目前年度) |
P12 (目前年度) |
P12 (目前年度) |
P12 (目前年度) |
| P13 和 P14 (P13 和 P14 的定期幣別轉換) |
P11 |
P9 |
P6 |
P12 (上一期間) |
若要設定「案例頻率類型」屬性，請執行下列動作：
- 從首頁中，開啟「導覽器」。
- 在建立及管理下方，選取維度。
- 選擇性：在維度之下，選取您要設定「頻率」類型的案例。
- 按一下「編輯」
，然後選取屬性值頁籤。 - 在可用的屬性值之下，展開頻率類型，接著選取您要使用的頻率，然後按一下新增。
註：
在變更「案例」的「頻率類型」之後，重新整理資料庫後並不會移除先前的資料。手動清除受影響的交集。
所有權百分比定義
-
期末所有權百分比 (POwn) - 在「所有權管理」畫面中針對指定的案例/年度/期間/實體關係輸入的所有權百分比。
-
期末間整合百分比 (PCon) - 根據「所有權管理」畫面針對指定的案例/年度/期間/實體關係的已計算的整合百分比。
-
年初所有權百分比 (BOYPOwn) - 前一年度 P12 的所有權百分比，除非沒有前一年度，在此情況下為「年尾所有權百分比」。
- 年初整合百分比 (BOYPCon) - 前一年度 P12 的「整合百分比」，除非沒有前一年度，在此情況下為「年尾整合百分比」。
- 加權後的所有權百分比 (weightedPOwn ) - 以「期間」的所有權百分比的金額為基礎的所有權百分比的加權後的值，使用「加權後的所有權科目」進行加權。每年的所有權百分比的第一個期間等於期末所有權百分比：
-
第一個期間、RTA 期間、稽核期間
weightedPown = POwn
- 所有其他期間，使用下列公式
weightedPown (Account) = ( ( weightedPown
priorPeriod * priorPeriod ownershipWeightedAccount ) / ownershipWeightedAccount ) + ( ( pown * ( ownershipWeightedAccount - ownershipWeightedAccount priorPeriod + ) ) / ownershipWeightedAccount)
-
- 加權整合百分比 (Pcon) - 以期間的整合百分比金額為基礎的整合百分比的加權後值，使用「加權後的所有權科目」進行加權。每年的整合百分比的第一個期間等於期末整合百分比。
-
第一個期間、RTA 期間、稽核期間
weightedPCon = PCon
- 所有其他期間，使用下列公式
weightedPCon (Account) =( ( weighted PCon
priorPeriod * priorPeriod ownershipWeightedAccount ) / ownershipWeightedAccount ) + ( ( pcon * ( ownershipWeightedAccount - ownershipWeightedAccount priorPeriod + ) ) / ownershipWeightedAccount)
-
- 年初所有權調整 (BOYOwnAdj) - 以科目為基礎，此為針對所有年初變動，從年初所有權百分比移至期末所有權百分比所需的額外所有權。
公式為 FCCS_Proportion
BOYOwnAdj = ("FCCS_Entity Total" * (Pown - BOYPOWN)) + (Pown * BOYOwnAdj "FCCS_Entity Total") - 目前年度所有權調整 (CYOwnAdj) - 以科目為基礎，此為針對所有目前年度變動以及匯率調整總計 (FXRateAdj)，從加權後的所有權百分比移至期末所有權百分比所需的額外所有權。
FCCS_Proportion
CYOwnAdj = ( ("FCCS_Entity Total" + FXRateAdj -> "FCCS_Entity Total") * (Pown -WeightedPOWN )) + (POWN * CYOwnAdj "FCCS_Entity Total")
對於所有 TEMP 科目，所有權中變更效果為：FCCS_Proportion 成員在關帳餘額變動中的值是以父項幣別表示之 FCCS_Entity Total 關帳值的「期末所有權百分比」。如果 TRCS_NIBTAdjusted 科目為零，則「加權後的所有權」等於期末所有權。
所有權生效 - 依科目和變動
不同的所有權比率由變動和科目的組合決定。
表格 20-6 所有權生效 - 依科目和變動
| 科目 | Movement | 比率 |
|---|---|---|
|
時間平衡類型 = "餘額" (資產負債表科目) |
所有變動 |
期末所有權百分比 |
|
TRCS_NIBTAdjusted 的子系 |
所有變動 |
加權整合百分比 |
|
暫時調整 |
目前年度變動 (包括 Pre_Tax 和匯率調整) |
加權後的所有權百分比 |
|
暫時調整 |
年初變動 |
年初所有權百分比 |
|
暫時調整 |
關帳餘額 |
期末所有權百分比 |
|
永久調整 |
目前年度變動 |
加權後的所有權百分比 |