使用稅率

上一年度目前稅率

上一年度的全國法定稅率。此稅率僅供參考。

目前年度目前稅率

目前期間的全國法定稅率。此稅率用於下列計算：

• 目前備付稅款
• 遞延稅項前推中的目前年度活動
• 整合有效稅率報表中的外匯匯率差異
• 遞延稅項前推中的目前年度稅率變更元件

期初遞延稅率 - 非流動性

用於暫時性差異的年初遞延稅率已分類為流動。此稅率用於下列計算：

• 年初遞延稅項資產與負債
• 遞延稅項前推中的年初稅率變更元件

期末遞延稅率 - 非流動性

要用於暫時性差異的年末遞延稅率已分類為非流動性；用於計算期末遞延稅項資產/負債，以及遞延稅項前推中的年初和目前年度的匯率變更元件。

期初地區稅務分配

系統會使用上一年度分配百分比來計算遞延備付稅款中的期初稅務餘額。

目前年度地區稅務分配

系統會使用目前年度分配百分比來計算目前備付稅款中的分攤收入，以及根據遞延備付稅款中目前年度活動的稅務。

期末地區稅務分配

系統會使用年末分配百分比來計算遞延備付稅款中的期末稅務餘額。

使用中地區標誌

識別必須計算所得稅備付稅款的地區 (例如美國)。