置換整合 ETR IFRS 稅率 - 依實體

您可以置換所選實體的「整合 ETR IFRS」全球稅率。實體層級稅率可以套用至全國或地區/當地層級。此選項適用於單一和多重幣別以及「密集」與「稀疏」組合。

註：

必須針對應用程式啟用 IFRS 功能，才能顯示「整合 ETR IFRS」稅率表單和「整合稅率 IFRS - 依實體」表單，進而顯示使用實體 CETR IFRS 稅率計算的科目。請參閱管理 Tax Reporting 手冊中的下列程序來啟用 IFRS 功能：

開始之前，您必須為選取的基礎層級實體輸入全國和地區整合稅率。稅務將根據整合稅率，僅針對全國和地區 NIBT 區段分別進行計算。剩餘金額，如其他備付稅款項目、遞延稅項等，均從全國目前和遞延備付稅款中提取。

註：

如果未對「實體」指派「整合有效稅率 - 依實體」，「整合 ETR IFRS - 依實體」表單在整合之後不會顯示稅務效應金額。「整合 ETR IFRS」表單將顯示使用「全域比率」計算的金額。

「整合稅率 IFRS - 依實體」可以使用稅率轉期續用，從「年度對年度」或「期間對期間」複製。

若要檢視「整合 ETR 稅率 IFRS - 依實體」報表，請執行下列動作：

  1. 設定特定「實體」的整合 ETR IFRS 稅率：
    1. 從「首頁」中，按一下應用程式，然後按一下組態。
    2. 在設定頁面上，按一下整合稅率以顯示「整合稅率」表單。
    3. 選取整合稅率 IFRS - 依實體頁籤。
      整合稅率 IFRS - 依實體
    4. 選擇性：按一下「編輯」圖示 「編輯成員」圖示，接著選取 POV，其中包含您要置換全域稅率的基礎層級實體。
    5. 在整合稅率 - 全國和整合稅率 - 當地之下，輸入置換全國和地區/當地稅率的值。用小數輸入該匯率。例如，輸入 1 表示 100，或輸入 .5 表示 50%。

      這些匯率僅適用於「稅前淨收入」(NIBT)。

      其他欄位僅代表資料移動。

    6. 按一下儲存以植入整合稅率總計 - 依實體，然後按一下關閉。
  2. 從首頁按一下備付稅款 - 國家，然後按一下 ETR IFRS。
  3. 按一下整合 ETR IFRS - 依實體頁籤。此時會顯示下列欄：
    • 稅前 - 全國全部
    • 稅務效應 CETR IFRS - 依實體 - 全國全部
    • 稅務效應 CETR IFRS - 依實體 - 地區全部
    • 稅務效應 CETR IFRS - 依實體 - 全國和地區總計
    • 整合 CETR IFRS - 依實體百分比 - 無管轄區

    整合 ETR IFRS - 依實體
  4. 選擇性：按一下「編輯」圖示 「編輯成員」圖示，接著選取 POV，其中包含您要置換全球稅率的實體。
  5. 選取動作，然後選取整合。表單將使用所選實體的全國和當地 ETR IFRS 稅率來進行計算。「CETR IFRS - 依實體」稅率僅適用於 NIBT 區段。
  6. 底部列上的稅額以及「整合 ETR IFRS」的值，在「整合 ETR IFRS」表單和「整合 ETR IFRS - 依實體」表單上應該相同。