Tax Reporting 提供校準前一年度準備金金額的能力。備付稅款會在表單中自動植入。可在應用程式中手動輸入或載入收益資料。
系統會處理第 13 期或 P13 (RTA) 中的「申報與預提差異」。應用程式允許分析多個年度以及在目前年度記入校準。對輸入排程進行變更的任何資料皆需要進行整合,以確定所得稅的目前期間備付稅款中所需的申報與預提差異調整 (例如,目前備付稅款、遞延備付稅款等等)。計算的金額會依照申報與預提差異自動化中的設定,流入目標會計年度與目標期間的目前備付稅款,作為其他備付稅款項目,並且流入「暫時性差異」表單,系統預設會在該表單中假設所有「申報與預提差異」調整僅影響遞延稅款。如需設定的其他資訊,請參閱定義申報與預提差異自動化規則。
註:
如果您想要在 RTA 金額上使用前年度匯率,請參閱在申報與預提差異金額上套用前年度匯率「申報與預提差異」可根據實體在不同季度運算與簿記。例如,在工作曆年期間,加拿大實體可簿記 Q3 的調整,而美國實體可將其簿記在 Q4。因此,只有在使用者植入資料時,才會將系統設定為計算「申報與預提」差異,使用「RTA 自動化」設定目標期間和會計年度,並整合 RTA 期間與年度,以及待記入調整的目標期間與年度。
此表單包括下列前推成員:
表格 11-10 全國暫時性差異
類別 | 子類別 | 描述 |
---|---|---|
P12 |
自動化 |
POV 中指定年份之備付稅款的自動化金額。 |
調整 |
POV 中指定年份之備付稅款的手動輸入金額。 |
|
總計 |
自動化和調整的總和。(備付稅款總計) |
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申報與預提差異 |
自動化 |
POV 中指定年份之收益的自動化金額。 |
調整 |
POV 中指定年份之收益的手動輸入金額。 |
|
總計 |
來自收益之自動化和調整的總和。(收益總計) |
|
申報與預提差異 |
申報與預提差異 |
備付稅款總計與收益總計之間的差異 |
計算時,流向備付稅款的金額為「CurrentTaxReturn/每份申報書的本期稅捐」科目的金額。暫時性差異的差異會在計算時自動流向「申報與預提差異」上前推的暫時性差異欄。
若要輸入調整,請執行下列動作: