使用稅務科目前推 (TAR)

系統會將年初和期初總帳餘額自動載入至稅務科目前推和系統計算的備付稅款。

立即可用 TAR 表單提供目前和遞延所得稅費用、遞延稅項資產/負債、僅適用於 IFRS 的 DTNR、當期應付/應收稅額，以及權益科目的詳細資料。您可以匯入或輸入付款或退款金額，並視需要透過使用連結的表單輸入帳戶餘額的調整。

註：

如果您要求其他「總帳科目」欄或「移動」詳細資料，您可以建立自訂 TAR 表單。請參閱

TAR 表單中的資料用於準備稅務日記帳分錄。您應該視需要定期將稅務科目前推與總帳科目進行調節。展開欄標題，以查看所有類別。

若要輸入調整，請執行下列動作：

從首頁選取備付稅款 - 全國，然後選取 TAR。
匯入或輸入付款或退款金額，並視需要輸入帳戶餘額的調整。
按一下儲存。
複查下列資訊：
- 期末餘額 (根據期初餘額，加上所有活動)
- 每個帳本的期末餘額 (總帳、ERP 或整合應用程式)。請參閱管理 Tax Reporting 中的產生自訂對映。
- 差異 (JE)
在表單上，在動作下方，選取整合，然後按一下啟動。
在 Oracle Smart View for Office 中為任何差異產生日記帳分錄。

表格 11-11 稅務科目前推

類別	描述
目前費用	以目前備付稅款計算的目前全國所得稅金額。
遞延費用	以遞延備付稅款計算的遞延全國所得稅金額。
備付稅款總計	目前費用與遞延費用的總和。
非流動資產	分類為非流動資產的全國遞延稅項金額。
非流動負債	分類為非流動負債的全國遞延稅項金額。
非流動計價備抵	分類為非流動計價備抵的全國遞延稅項金額。
所有權 - 期初餘額	此金額為「期初餘額」中對「父項」進行所有權變更造成的差異。
所有權 - 目前年度	此金額為「期初餘額」中對「父項」進行所有權變更造成的差異。
移動所有權總計	此金額為「目前稅額」之「所有權」的移動總計。
遞延稅項總計	全國流動資產/負債、非流動資產/負債，以及非流動計價備抵的總和。
應付所得稅	識別必須計算所得稅備付稅款的地區 (例如美國)。
應收所得稅	全國目前應收稅務。金額會使用「稅務科目前推」中的重新分類科目手動記入。付款與退款已手動輸入。
長期應付項目	全國稅務長期應付項目。金額會使用「稅務科目前推」中的重新分類科目手動記入。付款與退款已手動輸入。
淨 (應付) 應收項目	全國稅務應付/應收項目總計。
收購總計	對收購資產和負債與相關暫時性差異造成之「收購」的總計。詳細金額請查閱「暫時性差異」表單上的「收購」明細。
處置總計	對處置資產和負債與相關暫時性差異造成之任何「處置」的總計。詳細金額請查閱「暫時性差異」表單上的「處置」明細。
資產負債表總計	「收購」與「處置」的總計顯示於「資產負債表總計」下方。
權益調整	根據遞延稅項前推之非備付稅款調整的全國權益交易。這些金額已從遞延稅項前推自動化。
權益調整總計	全國與地區權益調整總計。
TAR 科目	淨值到零