「地區稅率與分配」表單包含系統所需的國家稅務與分配率,以針對特定實體計算地區備付稅款。
以下是每個管轄區可用的稅率類型:
表格 12-7 稅率類型
稅率類型 | 描述 |
---|---|
前一年度目前稅率 |
前一年度的法定稅率。此稅率僅供參考。 |
目前年度目前稅率 |
目前期間的法定稅率。此稅率用於下列計算。 |
期初遞延稅率 - 非流動性 |
用於暫時性差異的年初遞延稅率已分類為非流動。 |
期末遞延稅率 - 非流動性 |
用於暫時性差異的年末遞延稅率已分類為非流動。 |
期初地區稅務分配 |
系統會使用上一年度分配百分比來計算遞延備付稅款中的期初稅務餘額。 |
目前年度地區稅務分配 |
系統會使用目前年度分配百分比來計算目前備付稅款中的分攤收入,以及根據遞延備付稅款中目前年度活動的稅務。 |
期末地區稅務分配 |
系統會使用年末分配百分比來計算遞延備付稅款中的期末稅務餘額。 |
使用中地區標誌 |
設定標誌以識別必須計算所得稅備付稅款的地區 (例如美國)。 提示: 若要讓資料能夠在「全國」和「地區」管轄區之間正確流動,您必須對「地區稅率」中的每個作用中「管轄區」,將「使用中地區標誌」設定為作用中。 |