備付稅款程序

Tax Reporting 程序可讓您根據年累計數字準備完整的納稅準備金。整體備付稅款程序依照期望的報告標準 (例如 GAAP 與 IFRS) 與當地幣別，從法人層級開始。

下列流程圖詳細說明 Tax Reporting 稅務程序。

• 依法人將試算表資料匯入 Tax Reporting
• 執行整合以載入並植入帶有試算表資料 (例如，稅前淨收入以及選取的永久性和暫時性差異) 的備付稅款排程。此步驟確保「目前備付稅款」的起點等於法人財務報表的稅前收入。

• 使用預設的資料表單，或透過從 Oracle Smart View for Office 提交，以輸入其餘資料。此資料包括：

  • 全國與地區稅率
  • 稅前收入調整或重新分類的非自動化金額
  • 永久性和暫時性差異的非自動化金額
  • 其他備付稅款項目
  • 申報與預提差異金額
  • 稅務科目前推中的手動活動 (例如，付款、退款、重新分類)
  • 對自動化金額的任何調整，以移除試算表中可能存在的差異 (例如，餐飲和娛樂中包含的差旅費用)
• 系統計算下列結果：
  • 目前備付稅款
  • 遞延備付稅款
  • 遞延稅項前推
  • 報表與地方幣別中的法定和整合有效稅率
  • 稅務科目前推
• 在國家備付稅款叢集中複查下列表單：
  • 目前備付稅款
  • 暫時性差異
  • 遞延稅項
  • 整合 ETR
  • 全國 ETR
  • TAR
• 使用智慧型檢視建立下列項目與註腳
  • 稅務日記帳分錄 (根據稅務科目前推)
  • 稅務註腳 (根據目前備付稅款與遞延稅項前推)