使用損益法

稅務自動化

您可以設定「稅務自動化」規則，依據損益法 (圖 3 全球規則 1 - 金融資產) 並根據試算表中的餘額，計算帳本資產和負債的目前年度「變動」或餘額變更。此外，還可以設定額外規則，將期末暫時性差異餘額「縮減」或設定為「帳面與課稅壞帳總計」的期末差異 (圖 3 實體規則 1 - 金融資產)。

「稅務自動化」規則可以設定為「提取」以「帳面與課稅」格式分析之稅收損失/稅額抵免的餘額 (圖 3 全球規則 1 - 稅收損失結轉)。

圖 3：稅務自動化規則 – 金融資產與稅收損失結轉

稅務自動化結果

圖 4 暫時性差異與圖 5 遞延稅項

在「金融資產」上處理的「全球 1」稅務自動化規則顯示因「變動」規則而過帳至目前年度自動變動的目前年度變動為 (93,476)。在「金融資產」上處理的「實體 1」自動化顯示「其他調整 - 自動」為 (10,000)，這是使用「實體 1」規則中所選目標變動處理「縮減」規則的結果。

在「稅收損失結轉」上處理的「全球 1」稅務自動化規則顯示因「提取」規則而過帳至目前年度自動變動的目前年度變動為 (5,772,046)。

圖 4：暫時性差異

圖 5：遞延稅項